任秀潔 追問

2019-07-18 02:29

嗯嗯！終于明白了，謝謝老師啦！

任秀潔 追問

2019-07-18 02:32

那進(jìn)項(xiàng)稅可做抵扣，抵扣的是什么？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 02:34

可以抵扣銷項(xiàng)稅額。

任秀潔 追問

2019-07-18 02:34

銷項(xiàng)稅不是買方支付的嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 02:46

比如甲公司6月份進(jìn)項(xiàng)60，銷項(xiàng)100
應(yīng)交增值稅100-60=40（進(jìn)項(xiàng)60可以抵扣）

任秀潔 追問

2019-07-18 03:03

也就是說，甲公司進(jìn)項(xiàng)增值稅應(yīng)該是60，然后甲公司把貨賣了，買方需付增值稅100，當(dāng)甲公司交增值稅的時候，就可以抵扣六十，就不用交錢了是嗎？買方還得支付甲方銷項(xiàng)增值稅40，我這樣理解對嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 06:23

40是需要交到稅務(wù)局的錢。

任秀潔 追問

2019-07-18 09:00

比如說乙公司買了甲公司的貨，甲公司幫乙公司墊付了銷項(xiàng)稅額100，乙公司需要支付甲公司墊付的增值稅100，本身甲進(jìn)項(xiàng)稅額是六十，把乙公司付的一百里面扣除六十，甲公司自己不就是還剩四十嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 09:01

你好！

對的。

任秀潔 追問

2019-07-18 09:10

這樣的話，做分錄時是，借 銀行存款   40              甲公司貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   40甲公司

任秀潔 追問

2019-07-18 09:11

因?yàn)榱呀?jīng)抵消掉了，所以可以不用做分錄了嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 09:26

你好！

是的。

任秀潔 追問

2019-07-18 09:41

嗯嗯，謝謝老師啦！

蔣飛老師 解答

2019-07-18 09:42

不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。