莉 追問

2019-07-18 11:38

老師，我們公司目前剛起步，項(xiàng)目還沒上來，公司8個(gè)員工其中6個(gè)工資在總部發(fā)放，只有兩個(gè)人工資在本公司 發(fā)放，我平時(shí)每月做賬沒做職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提，就直接借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)  貸：銀行存款”，這個(gè)教育經(jīng)費(fèi)年底可以補(bǔ)提嗎？補(bǔ)提的話分錄怎么做

bamboo老師 解答

2019-07-18 11:40

教育經(jīng)費(fèi)年底可以補(bǔ)提
您入賬的時(shí)候可以向我上面那樣寫分錄 
補(bǔ)計(jì)提
借 管理費(fèi)用～職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi)

莉 追問

2019-07-18 11:49

我做賬的時(shí)候已經(jīng)做了借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)了， 補(bǔ)提又借：借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)   ，不是重復(fù)了嗎

bamboo老師 解答

2019-07-18 11:50

職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬核算
如果您前面已經(jīng)做了這樣的分錄 那做一筆相同的紅字 然后根據(jù)我寫的兩筆分錄做藍(lán)字

莉 追問

2019-07-18 15:14

我今年先不計(jì)提，明年再計(jì)提可以嗎

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:15

今年發(fā)生的 應(yīng)該在今年計(jì)提

莉 追問

2019-07-18 15:16

那我從7月開始計(jì)提可以嗎？我怕計(jì)提多了，掛在那里也用不掉

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:20

計(jì)提多了 年末沒有用完 可以沖銷掉的

莉 追問

2019-07-18 15:27

上個(gè)月我做了一筆借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)  100
                              貸：銀行存款        100
如果到年底補(bǔ)提的時(shí)候怎么沖？怎么提？還是這個(gè)月就把他調(diào)過來好？具體會(huì)計(jì)分錄怎么操作？？

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:31

您這個(gè)100是根據(jù)實(shí)際發(fā)生的金額入賬么

莉 追問

2019-07-18 15:32

是的

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:34

那您不需要補(bǔ)計(jì)提了啊 
只是說您賬務(wù)處理不規(guī)范 沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目走賬

莉 追問

2019-07-18 15:39

您剛才不是說要年底沖紅？再補(bǔ)提什么的，我覺得乘現(xiàn)在發(fā)生筆數(shù)不多，能不能再下個(gè)月及時(shí)補(bǔ)救？免得被查到時(shí)還要補(bǔ)提?；蛘哒f假如真的忘計(jì)提了，像我這種情況怎么沖紅，

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:42

沖紅是您多計(jì)提了 才沖銷 您按照實(shí)際發(fā)生的金額入賬 沒有多計(jì)提 不需要沖啊
您多計(jì)提的 如果沒有實(shí)際發(fā)生 稅務(wù)也不讓您扣除 按實(shí)際發(fā)生的入賬就好了
您要調(diào)整分錄的話 可以這樣
借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) -100
貸：銀行存款 -100
借 管理費(fèi)用～職工教育經(jīng)費(fèi)  100
貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100
借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100
貸 庫存現(xiàn)金等 100

莉 追問

2019-07-18 15:46

你這個(gè)分錄借了兩筆管理費(fèi)用100，加上我先前計(jì)的一筆100  ，加起來管理費(fèi)用借方發(fā)生數(shù)300？？？你重復(fù)做了吧

莉 追問

2019-07-18 15:49

我的意思是我前幾個(gè)月職工教育經(jīng)費(fèi)都沒提，這個(gè)月想計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)，需要不需要補(bǔ)貼以前月份的，如果需要補(bǔ)貼的話會(huì)計(jì)分錄怎么做？？？？？？借 管理費(fèi)用～職工教育經(jīng)費(fèi) 100
                                                        貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100
                                                                    借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100
                                                                      貸 庫存現(xiàn)金等 100
這個(gè)分錄是正常操作，我知道的，現(xiàn)在就是先前已經(jīng)借：管理費(fèi)用去了，怎么補(bǔ)提的問題

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:53

我一筆紅字 一筆藍(lán)字 合計(jì)為0 視同沒有發(fā)生 只要您寫的100

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:54

您以前有職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)生么

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:56

如果前面沒有實(shí)際發(fā)生 不需要計(jì)提  等到實(shí)際發(fā)生的時(shí)候?qū)懛咒浘秃昧?nbsp;實(shí)報(bào)實(shí)銷

莉 追問

2019-07-18 15:58

我們公司剛成立，就發(fā)生兩筆職工教育經(jīng)費(fèi)，直接記到管理費(fèi)用立面去了，忘記計(jì)提了。我想這個(gè)月把他補(bǔ)救回來，有沒有更簡單的方法

bamboo老師 解答

2019-07-18 16:16

您做的分錄是直接列支了
要計(jì)提的話 就寫我上面那樣的三筆分錄

莉 追問

2019-07-18 16:24

借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) -100
貸：銀行存款 -100
借 管理費(fèi)用～職工教育經(jīng)費(fèi) 100
貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100
借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100
貸 庫存現(xiàn)金等 100
就是說一定要把以前的沖紅了，再重新計(jì)提。對嗎？
那我還有個(gè)問題就是，職工教育經(jīng)費(fèi)它是按工資2.5%計(jì)提的，我可不可以到年底一次性按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)提，這樣就不存在計(jì)提數(shù)大于發(fā)生數(shù)，又要沖紅了，我這樣理解可以嗎？？？

bamboo老師 解答

2019-07-18 16:26

通過應(yīng)付職工薪酬核算的話 您前面已經(jīng)入賬的 是這樣處理 您理解正確的
職工教育經(jīng)費(fèi)它是按工資8%計(jì)提的 
可以到年底一次性按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)提