莉 追問

2019-07-18 11:38

老師，我們公司目前剛起步，項目還沒上來，公司8個員工其中6個工資在總部發(fā)放，只有兩個人工資在本公司 發(fā)放，我平時每月做賬沒做職工教育經(jīng)費計提，就直接借：管理費用-職工教育經(jīng)費  貸：銀行存款”，這個教育經(jīng)費年底可以補提嗎？補提的話分錄怎么做

bamboo老師 解答

2019-07-18 11:40

教育經(jīng)費年底可以補提
您入賬的時候可以向我上面那樣寫分錄 
補計提
借 管理費用～職工教育經(jīng)費
貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費

莉 追問

2019-07-18 11:49

我做賬的時候已經(jīng)做了借：管理費用-職工教育經(jīng)費了， 補提又借：借：管理費用-職工教育經(jīng)費   ，不是重復(fù)了嗎

bamboo老師 解答

2019-07-18 11:50

職工教育經(jīng)費應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬核算
如果您前面已經(jīng)做了這樣的分錄 那做一筆相同的紅字 然后根據(jù)我寫的兩筆分錄做藍字

莉 追問

2019-07-18 15:14

我今年先不計提，明年再計提可以嗎

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:15

今年發(fā)生的 應(yīng)該在今年計提

莉 追問

2019-07-18 15:16

那我從7月開始計提可以嗎？我怕計提多了，掛在那里也用不掉

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:20

計提多了 年末沒有用完 可以沖銷掉的

莉 追問

2019-07-18 15:27

上個月我做了一筆借：管理費用-職工教育經(jīng)費  100
                              貸：銀行存款        100
如果到年底補提的時候怎么沖？怎么提？還是這個月就把他調(diào)過來好？具體會計分錄怎么操作？？

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:31

您這個100是根據(jù)實際發(fā)生的金額入賬么

莉 追問

2019-07-18 15:32

是的

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:34

那您不需要補計提了啊 
只是說您賬務(wù)處理不規(guī)范 沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目走賬

莉 追問

2019-07-18 15:39

您剛才不是說要年底沖紅？再補提什么的，我覺得乘現(xiàn)在發(fā)生筆數(shù)不多，能不能再下個月及時補救？免得被查到時還要補提?；蛘哒f假如真的忘計提了，像我這種情況怎么沖紅，

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:42

沖紅是您多計提了 才沖銷 您按照實際發(fā)生的金額入賬 沒有多計提 不需要沖啊
您多計提的 如果沒有實際發(fā)生 稅務(wù)也不讓您扣除 按實際發(fā)生的入賬就好了
您要調(diào)整分錄的話 可以這樣
借：管理費用-職工教育經(jīng)費 -100
貸：銀行存款 -100
借 管理費用～職工教育經(jīng)費  100
貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100
借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100
貸 庫存現(xiàn)金等 100

莉 追問

2019-07-18 15:46

你這個分錄借了兩筆管理費用100，加上我先前計的一筆100  ，加起來管理費用借方發(fā)生數(shù)300？？？你重復(fù)做了吧

莉 追問

2019-07-18 15:49

我的意思是我前幾個月職工教育經(jīng)費都沒提，這個月想計提職工教育經(jīng)費，需要不需要補貼以前月份的，如果需要補貼的話會計分錄怎么做？？？？？？借 管理費用～職工教育經(jīng)費 100
                                                        貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100
                                                                    借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100
                                                                      貸 庫存現(xiàn)金等 100
這個分錄是正常操作，我知道的，現(xiàn)在就是先前已經(jīng)借：管理費用去了，怎么補提的問題

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:53

我一筆紅字 一筆藍字 合計為0 視同沒有發(fā)生 只要您寫的100

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:54

您以前有職工教育經(jīng)費發(fā)生么

bamboo老師 解答

2019-07-18 15:56

如果前面沒有實際發(fā)生 不需要計提  等到實際發(fā)生的時候?qū)懛咒浘秃昧?nbsp;實報實銷

莉 追問

2019-07-18 15:58

我們公司剛成立，就發(fā)生兩筆職工教育經(jīng)費，直接記到管理費用立面去了，忘記計提了。我想這個月把他補救回來，有沒有更簡單的方法

bamboo老師 解答

2019-07-18 16:16

您做的分錄是直接列支了
要計提的話 就寫我上面那樣的三筆分錄

莉 追問

2019-07-18 16:24

借：管理費用-職工教育經(jīng)費 -100
貸：銀行存款 -100
借 管理費用～職工教育經(jīng)費 100
貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100
借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100
貸 庫存現(xiàn)金等 100
就是說一定要把以前的沖紅了，再重新計提。對嗎？
那我還有個問題就是，職工教育經(jīng)費它是按工資2.5%計提的，我可不可以到年底一次性按實際發(fā)生數(shù)計提，這樣就不存在計提數(shù)大于發(fā)生數(shù)，又要沖紅了，我這樣理解可以嗎？？？

bamboo老師 解答

2019-07-18 16:26

通過應(yīng)付職工薪酬核算的話 您前面已經(jīng)入賬的 是這樣處理 您理解正確的
職工教育經(jīng)費它是按工資8%計提的 
可以到年底一次性按實際發(fā)生數(shù)計提