圓圓 追問

2019-07-19 12:12

是收款，發(fā)貨，最后開票，您的順序有點(diǎn)看不懂呢？

meizi老師 解答

2019-07-19 12:13

1.收款的時(shí)候借銀行存款貸預(yù)收賬款 2.發(fā)貨  就需要做收入了  你開票是和發(fā)貨是同一個(gè)月嗎

圓圓 追問

2019-07-19 12:14

有可能不是同一個(gè)月

meizi老師 解答

2019-07-19 12:15

你好 2.分錄按收入來確定  不同一個(gè)月的話 開票的時(shí)候沖無票收入 在做開票收入 分錄都是一樣的

圓圓 追問

2019-07-19 12:16

發(fā)貨的時(shí)候不是庫存商品減少嗎？

meizi老師 解答

2019-07-19 12:22

你好   是的 上面寫了要結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的成本 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

圓圓 追問

2019-07-19 14:24

這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是我這邊開發(fā)票的時(shí)候這樣寫會(huì)計(jì)分錄嗎？

meizi老師 解答

2019-07-19 14:43

你好 是的你銷售了收入 就要對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本就行

圓圓 追問

2019-07-19 14:54

您沒有懂我的意思，這個(gè)成本什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)呢？我開了發(fā)票的時(shí)候?qū)懙臅?huì)計(jì)分錄是怎么樣的？

meizi老師 解答

2019-07-19 14:58

你好 你確定收入后就要同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本   你沒開票 不是同一個(gè)月開的  就要先做無票收入 同樣做無票收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本

圓圓 追問

2019-07-19 15:49

那我當(dāng)月和次月開發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄分別是什么樣的呢？

meizi老師 解答

2019-07-19 15:55

你好  如果不同一個(gè)月開票的話 比如都收到款的情況 先做無票收入 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)  借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品   次月或者以后月份開票時(shí)先沖無票收入 借借銀行存款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)或者做相反分錄沖 ，在做一筆開票收入： 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)就行 ；第二種 如果是同一個(gè)月開票 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

圓圓 追問

2019-07-19 16:20

收到款就要確認(rèn)收入嗎？可以等開票的時(shí)候再確認(rèn)收入可以嗎？

meizi老師 解答

2019-07-19 16:26

你好   那樣會(huì)延遲交稅的， 比如你屬于6月額收入 你到12月才開票這樣的話稅局會(huì)收你滯納金的

圓圓 追問

2019-07-19 16:39

最好當(dāng)月確認(rèn)收入嗎？那我公司的真實(shí)情況是先收款，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款；讓后發(fā)貨，我能不能發(fā)貨的時(shí)候確認(rèn)收入呢？最后再開票。

meizi老師 解答

2019-07-19 16:50

你好 是的按權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬 申報(bào)。是的 你款收了貨發(fā)了實(shí)際是符合了收入確定條件了需要做收入了至于你開票是看客戶需要