會計學(xué)堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-20 21:43

借記稅金及附加，貸記應(yīng)交_城建，教育，地方，我想說的是這里結(jié)轉(zhuǎn)貸方數(shù)字，需要計入資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)嘛

莊老師 解答

2019-07-20 23:12

資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目期末余額就不能按“應(yīng)交稅費(fèi)”總賬余額直接填列，要根據(jù)其明細(xì)賬戶分析填列?！皯?yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶借方余額（一般都是增值稅相關(guān)的明細(xì)賬戶）不能放在“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示，而應(yīng)放在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目列示（看其期限長短）?！皯?yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額才在“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。這樣處理的理由是“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶借方余額表示多交的增值稅或待抵扣或待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，屬資產(chǎn)性質(zhì)，而“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額表示企業(yè)應(yīng)交未交的稅額，屬負(fù)債性質(zhì)，資產(chǎn)和負(fù)債要單獨(dú)列示，不能相互抵銷。

會計學(xué)堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-21 09:38

第一個月，虧損，凈利潤是負(fù)數(shù)，計算第二個月的時候如果盈利，可以彌補(bǔ)第一個月的嘛

會計學(xué)堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-21 09:40

計算企業(yè)所得稅的時候

莊老師 解答

2019-07-21 10:58

第一個月虧損凈利潤是負(fù)數(shù)，計算第二個月的時候如果盈利，可以彌補(bǔ)第一個月虧損

會計學(xué)堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-21 11:48

嗯嗯，一年彌補(bǔ)幾次，每個月都可以彌補(bǔ)嗎？

莊老師 解答

2019-07-21 12:03

你好，是的，可以彌補(bǔ)五年