softbutbrave 追問

2019-07-22 10:49

老師，你好，比如19年5月份對10年進行匯算清繳時票沒有來。則對18年的匯算清繳納稅調增，但是19年6月份票來了，不應該是2020年5月對19年進行匯算清繳的時候納稅調減嗎 ？不需要改18年的匯算清繳表吧。

maize老師 解答

2019-07-22 10:55

不是這個是需要調2018年匯算清繳表，你這個不是2018年費用么，

softbutbrave 追問

2019-07-22 10:56

老師，你好，政策規(guī)定的是準予納稅人在發(fā)票開具年度調減其應納所得額。

maize老師 解答

2019-07-22 11:02

10年這個你說十年是意思，費用是2018年的費用話，你2019.6月來發(fā)票這個是調是2018年匯算清繳表，這個之前有學員去調過，說過這個問題所以我清楚這個

maize老師 解答

2019-07-22 11:05

第十五條  匯算清繳期結束后，稅務機關發(fā)現(xiàn)企業(yè)應當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證并且告知企業(yè)的，企業(yè)應當自被告知之日起60日內補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證。其中，因對方特殊原因無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，企業(yè)應當按照本辦法第十四條的規(guī)定，自被告知之日起60日內提供可以證實其支出真實性的相關資料

maize老師 解答

2019-07-22 11:06

第十七條  除發(fā)生本辦法第十五條規(guī)定的情形外，企業(yè)以前年度應當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證，且相應支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規(guī)定提供可以證實其支出真實性的相關資料，相應支出可以追補至該支出發(fā)生年度稅前扣除，但追補年限不得超過五年。

maize老師 解答

2019-07-22 11:06

國家稅務總局公告2018年第28號 國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告

softbutbrave 追問

2019-07-22 11:29

好的，謝謝老師！明白了。

maize老師 解答

2019-07-22 11:31

你那個政策我不知道你哪里看到的，實際工作和這個文件是一樣調2018年匯算清繳表，