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甲上市公司2018年1月1日所有者權(quán)益構(gòu)成情況如下:股本1 500萬元,資本公積100萬元,盈余公積300萬元,未分配利潤(rùn)400萬元。2018年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為200萬元,按10%和5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積,企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)及其他因素,甲上市公司2018年12月31日可供投資者分配的利潤(rùn)為( )萬元
玉兒⊙▽⊙
于2019-07-22 13:42 發(fā)布 ??4735次瀏覽
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蔣飛老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-07-22 13:47
甲原持有乙 30% 的有表決權(quán)股份，采用權(quán)益法一：23 問
少數(shù)股東持股比例 20%（1-80%）； 購買日（23.1.1）：乙可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 5000 萬（4500%2B500），少數(shù)股東權(quán)益 = 5000×20%=1000 萬； 23 年末：先調(diào)乙凈利潤(rùn)（1000 - 內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)損益 20=980 萬），少數(shù)股東享凈利 = 980×20%=196 萬，年末少數(shù)股東權(quán)益 = 1000%2B196=1196 萬。 答
老師，你好！我公司投資另一個(gè)公司A，1000萬，占比51%，現(xiàn) 問
你好，你當(dāng)時(shí)是做的長(zhǎng)期股權(quán)投資是吧 這個(gè)在A105030 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表 填入處置收益 答
老師，我先想問下，我們有個(gè)客戶，以貨款的形式，借我們 問
借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，企業(yè) 借其他應(yīng)付款企業(yè)貸其他應(yīng)付款老板 答
分公司要做合并報(bào)表嗎，這塊交稅是怎么交的？ 問
你好，是總公司要合并分公司的數(shù)據(jù)。 這個(gè)看稅務(wù)局認(rèn)定，一般分公司不單獨(dú)交稅。 答
老師你好，現(xiàn)在遇到一個(gè)這樣的問題，就是我們exw出口 問
稅務(wù)認(rèn)為 “EXW 不能退稅”，主要是因?yàn)樵摲绞较履愎就ǔ２回?fù)責(zé)報(bào)關(guān)、境內(nèi)運(yùn)輸與清關(guān)，難以取得報(bào)關(guān)單、境內(nèi)運(yùn)費(fèi) / 保費(fèi)發(fā)票等退稅必備單證 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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玉兒⊙▽⊙ 追問
2019-07-22 13:48
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2019-07-22 13:49
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2019-07-22 13:50
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