星の晴 追問

2019-07-22 14:00

是招待費和餐飲費發(fā)票都不可以抵扣增值稅對嗎

郭老師 解答

2019-07-22 14:03

對的，還有福利費的也不可以的

星の晴 追問

2019-07-22 14:06

如果是出差的住宿費是可以抵扣增值稅的吧！還有去對方已經(jīng)開出來了，那我要在發(fā)票勾選平臺要認(rèn)證掉！那請問下個月做進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理怎么做呢

郭老師 解答

2019-07-22 14:07

是的，可以
借銷售費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
進項轉(zhuǎn)出就可以

星の晴 追問

2019-07-22 14:16

老師您說的這個借：銷售費用-招待費（這里的數(shù)字應(yīng)該是負(fù)數(shù)吧）？那貸方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出的那個稅額最終是轉(zhuǎn)到哪里去呢

郭老師 解答

2019-07-22 14:17

借方正數(shù)
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
借進項轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

星の晴 追問

2019-07-22 14:24

那發(fā)生的時候做的是借：銷售費用   應(yīng)交稅費-增值稅-進項   貸：現(xiàn)金

轉(zhuǎn)出是借：銷售費用    貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出   這個銷售費用不是重復(fù)了嗎？

郭老師 解答

2019-07-22 14:26

價稅合計做賬的意思
第一個是金額，第二個是稅額部分

星の晴 追問

2019-07-22 14:41

老師您的意思是不是這樣！比如發(fā)生的費用是720元，我這個月做賬的時候是借：銷售費用  679.25 
                應(yīng)交稅費-增值稅-進項40.75
                  貸：現(xiàn)金  720   
   轉(zhuǎn)出的時候是借：銷售費用  40.75       貸應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出40.75


結(jié)轉(zhuǎn)時：借應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出40.75
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅40.75

星の晴 追問

2019-07-22 14:42

老師，這個月認(rèn)證了這張票，這個月就可以同時做進項轉(zhuǎn)出的分錄嗎？

郭老師 解答

2019-07-22 14:48

你好，是的，

星の晴 追問

2019-07-22 14:50

老師那申報的時候，進項轉(zhuǎn)出的金額在哪里填列呢

郭老師 解答

2019-07-22 14:52

附表二進項轉(zhuǎn)出，個人消費

星の晴 追問

2019-07-22 14:53

好的明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2019-07-22 15:00

不用客氣的，