趙文軍 追問

2019-07-22 21:21

股權(quán)協(xié)議里沒有注明怎么分紅，是不是稅務局看到資產(chǎn)負債表未分配利潤有10萬，必須要我分紅并繳納20%個稅？

郭老師 解答

2019-07-22 21:40

不是的，你們自己分紅就可以

趙文軍 追問

2019-07-22 22:22

那為什么很多會計多說股權(quán)轉(zhuǎn)讓如果未分配利潤有余額，要繳納20%個人所得稅，不繳納就要安日計算萬分之五罰金

郭老師 解答

2019-07-22 22:35

你沒有分紅掛賬就可以，稅務局查這個分紅不是很嚴格的

趙文軍 追問

2019-07-22 22:57

另外溢價轉(zhuǎn)讓也是要對溢價的差額繳納20%個稅，這個賬務處理怎么做，具體分錄是什么

郭老師 解答

2019-07-22 23:03

你單位不是股東是吧
你是代扣代繳
借其他應收款貸銀存，借銀存貸其他應收款

趙文軍 追問

2019-07-22 23:33

個人所得稅呢

郭老師 解答

2019-07-23 00:02

個稅掛的往來，其他應收款

趙文軍 追問

2019-07-23 07:35

個稅不是應該通過應交稅費～應交個人所得稅 嗎

郭老師 解答

2019-07-23 07:44

借應交稅費貸銀存
借銀存貸應交稅費
體現(xiàn)不出對方給你你給對方墊付

趙文軍 追問

2019-07-23 07:48

比如我代付10萬，個稅2萬，實際原股東收到8萬（10萬-2萬），這個分錄怎么寫

郭老師 解答

2019-07-23 08:10

為什么你代付？這個都是個人給個人轉(zhuǎn)

趙文軍 追問

2019-07-23 08:22

那個稅原股東繳納？那稅務局怎么知道你們這次股權(quán)轉(zhuǎn)讓有沒有繳納個稅

郭老師 解答

2019-07-23 08:33

個人拿著轉(zhuǎn)款記錄，完稅證明去稅務局辦理
你股權(quán)轉(zhuǎn)讓得先去找你專管員，那邊同意才可以

趙文軍 追問

2019-07-23 08:43

那這是新股東和原股東之間的事情咯，和公司沒關(guān)系吧，那原股東有沒有繳納增值稅都和我們沒關(guān)系吧

郭老師 解答

2019-07-23 08:46

是的，沒有關(guān)系，
股權(quán)轉(zhuǎn)讓不交增值稅