星期八 追問(wèn)

2019-07-23 17:06

上個(gè)月我的分錄是這樣的，
借：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅  5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5

星期八 追問(wèn)

2019-07-23 17:07

我這個(gè)月什么做增值稅的分錄

辜老師 解答

2019-07-23 17:08

你上個(gè)月可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，你這個(gè)月吧這個(gè)月的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)就可以
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

星期八 追問(wèn)

2019-07-23 17:11

那我上個(gè)月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，這個(gè)月我什么做分錄啊

辜老師 解答

2019-07-23 17:19

這個(gè)月就把這個(gè)月的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)就可以，分錄是這樣的
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

星期八 追問(wèn)

2019-07-23 17:25

就拿剛才上面的例子來(lái)講，上個(gè)月留抵5，本月銷項(xiàng)稅18，進(jìn)項(xiàng)稅5
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅18
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅13
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  13-5=8  還是13
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  8還是13？

辜老師 解答

2019-07-23 17:29

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅18
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅5  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  13
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅  13

星期八 追問(wèn)

2019-07-23 17:31

那問(wèn)題是這個(gè)月申報(bào)稅的時(shí)候不是就挨交8的增值稅而已嗎

星期八 追問(wèn)

2019-07-23 17:32

增值稅不是=銷項(xiàng)稅～進(jìn)項(xiàng)～留抵稅嗎

星期八 追問(wèn)

2019-07-23 17:40

針對(duì)這個(gè)問(wèn)題我問(wèn)了一下會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，回答的都不一樣

辜老師 解答

2019-07-24 08:14

圖上的老師是，留底稅額、進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
你留底稅額5，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅的借方，你現(xiàn)在只要結(jié)轉(zhuǎn)18-5=13，到未交增值稅的貸方，這個(gè)貸方13-上個(gè)月未交增值稅借方的5=8，就是你這個(gè)月要繳納的增值稅