慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 10:47

昨天我問那個老師  說現(xiàn)在沒有開辦費這個科目呢

郭老師 解答

2019-07-24 10:49

一直有在用的，截圖老師回復(fù)

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 10:50

那我的原始憑證要附哪些呢  只有一張購物卡充值發(fā)票

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 10:51

如下圖

郭老師 解答

2019-07-24 11:05

稅法上的規(guī)定如下：國稅函[2009]98號文件第九條規(guī)定： 新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關(guān)長期待攤費用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。

《企業(yè)所得稅法實施條例》第七十條 企業(yè)所得稅法第十三條第（四）項所稱其他應(yīng)當作為長期待攤費用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年。

  前款所說的籌建期，是指從企業(yè)被批準籌建之日起至開始生產(chǎn)、經(jīng)營(包括試生產(chǎn)、試營業(yè))之日的期間。開辦費是指企業(yè)在籌建期發(fā)生的費用，包括人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)成本的匯兌損益和利息支出。

  新會計準則上的規(guī)定：根據(jù)新準則的規(guī)定，開辦費不再通過長期待攤費用進行核算，而直接計入管理費用，因為開辦費不符合新準則資產(chǎn)的定義。

郭老師 解答

2019-07-24 11:06

把這個話發(fā)給那個老師看下
讓他給你發(fā)取消開辦費的政策依據(jù)
還有購入卡的開了充值的消費之后開不了發(fā)票

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 11:10

老師 我昨天問的  已經(jīng)無法再追問了    那我買的兩萬元的購物卡  只有 一張充值發(fā)票   然后對公戶付出去呢   那我做賬的話還需要哪些原始單據(jù)呀

郭老師 解答

2019-07-24 11:11

發(fā)票和銀行回單就可以了

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 11:13

這樣做賬的話可以稅前扣除了嗎？ 你買了這個購物卡  但是沒看到你用到哪里去呢   可以稅前抵扣嗎？  這不是要納稅調(diào)增嗎？這樣的話我還不如個人賬戶付出去算了

郭老師 解答

2019-07-24 11:18

招待費在籌建期按發(fā)生額60%扣除

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 11:26

老師   那以后營業(yè)了也是這個標準吧  招待費扣除標準

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 11:27

這樣做賬的話可以稅前扣除了嗎？ 你買了這個購物卡 但是沒看到你用到哪里去呢  這樣很容易不讓納稅調(diào)增吧  你有沒告訴別人這購物卡用到哪里去呢   就一個購物卡充值發(fā)票  就可以拿來做賬了嘛

郭老師 解答

2019-07-24 11:30

不是
肯定不一樣，一樣我不會告訴你籌建期抵扣
發(fā)生額60%，營業(yè)收入的千分之五！

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 11:34

1、老師 麻煩可以提供下稅務(wù)文件規(guī)定嗎？

郭老師 解答

2019-07-24 11:37

你好，請問是那個文件規(guī)定，？

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 11:46

籌建期間的招待費跟營業(yè)期間招待費稅前扣除標準

郭老師 解答

2019-07-24 11:50

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的通知》（國稅函〔2009〕98號）第九條規(guī)定，企業(yè)所得稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營之日的當年一次性扣除，也可以按照企業(yè)所得稅法有關(guān)長期待攤費用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。假設(shè)該公司采取“開始經(jīng)營之日的當年一次性扣除”的方法，根據(jù)""企業(yè)籌建期間，與籌辦有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按實際發(fā)生額的60%計入籌辦費，按規(guī)定稅前扣除。"

郭老師 解答

2019-07-24 11:50

《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十三條：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 14:53

老師  那意思是假設(shè)我開辦費100元  只能60元的不交企業(yè)所得稅  剩下的要交40*0.25=16元的所得稅嘛

郭老師 解答

2019-07-24 14:56

籌建期是的，允許你抵扣60

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 14:57

還有老師  沒明白我意思   我是說我買的購物卡是買了  但是實際沒消費呀  或者說我送給誰呢  總要有個明細附在購物卡發(fā)票后面才可以稅前抵扣吧   只付一張購物卡發(fā)票  ，稅務(wù)局恐怕一毛錢都不會給你稅前扣除吧

郭老師 解答

2019-07-24 14:57

那你摘要寫清楚
送給xx了，借費用貸預(yù)付不就可以了

慕小暖的小小夢想 追問

2019-07-24 15:02

老師 1、  要是你摘要里面寫送給某某個消防局的領(lǐng)導(dǎo)了 不好吧    這不涉及受賄行賄了嘛  2、為什么是計入預(yù)付賬款呢   送人了不是直接貸銀行存款么

郭老師 解答

2019-07-24 15:04

購買的時候借預(yù)付貸銀存
不是這么做的嗎

郭老師 解答

2019-07-24 15:05

送給局長啥的自己寫送客戶