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送心意

maize老師

職稱初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2019-07-25 11:27

你的申報(bào)表可以截圖給我看下可以么

韓吉兒 追問

2019-07-25 11:31

這是學(xué)堂的實(shí)操,怎么按照8%減免我沒明白。

maize老師 解答

2019-07-25 11:37

這個(gè)是不超過100萬,那就是實(shí)際需要交的是58960.14*5%這個(gè)是實(shí)際交的,減免是58960.14*20%這個(gè)是減免沒有減免之前是25%實(shí)際交的5%減免是20% 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

韓吉兒 追問

2019-07-25 11:45

我明白了,謝謝老師!

韓吉兒 追問

2019-07-25 11:50

老師附加稅在什么情況下減半征收?

maize老師 解答

2019-07-25 11:57

只要是小規(guī)模就可以享受減免征收,財(cái)稅2019.13

韓吉兒 追問

2019-07-25 14:45

老師我說的附加稅減半的情況。

maize老師 解答

2019-07-25 14:52

我上面發(fā)文件是附加稅減半啊,只有小規(guī)模才可以享受,三、由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況,以及宏觀調(diào)控需要確定,對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。

韓吉兒 追問

2019-07-25 15:02

老師你沒有給我發(fā)復(fù)征稅減半的文件呢

maize老師 解答

2019-07-25 15:07

我在11.57回復(fù)你這個(gè)就是文件號(hào) 財(cái)稅2019.13三、由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況,以及宏觀調(diào)控需要確定,對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。

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相關(guān)問題討論
你好,不需要針對減免金額做分錄。 只需要按減免之后實(shí)際需要繳納的稅款金額做計(jì)提,繳納分錄就是了?
2021-07-10 15:29:26
你好,是按減免之后實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅金額/不含稅收入 *100%計(jì)算
2019-01-14 20:35:32
你好,不需要申請,直接填寫減免就可以了
2017-05-09 16:42:33
你好,小微企業(yè)有減免
2020-03-03 13:15:42
利潤不到100萬的小微是的
2019-04-11 13:11:38
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