月末暫估: 1,借:原材料—預(yù)入庫 貸:應(yīng)付賬款—暫估款 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:原材料—預(yù)入庫 2,借:原材料—預(yù)入庫(紅字) 貸:應(yīng)付賬款—暫估款(紅字) 3,收到發(fā)票時,沖減原材料—預(yù)入庫科目 借:原材料—預(yù)入庫 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 貸:應(yīng)付賬款 這樣暫估入庫并沖銷的分錄對嗎? 謝謝!
錦鯉
于2019-07-25 15:12 發(fā)布 ??1635次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2019-07-25 15:13
您好
暫估入庫
借:原材料 不含可抵扣進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
領(lǐng)用
借:生產(chǎn)成本——直接材料
貸:原材料
收到發(fā)票
借:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額(如有)
貸:應(yīng)付賬款
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錦鯉 追問
2019-07-25 15:18
bamboo老師 解答
2019-07-25 15:20