老師，外購的商品開的專票，用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？如果不能抵扣，該如何做賬？納稅申報(bào)表又要如何填？

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

2019-07-26 09:44

你好福利費(fèi)是不可以抵扣認(rèn)證后做轉(zhuǎn)出借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出申報(bào)填寫附表2對應(yīng)的欄次

星辰追問

2019-07-26 09:51

老師，是直接做費(fèi)用的時(shí)候就：借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？不用先：借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，再從借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧？

meizi老師解答

2019-07-26 10:03

先做費(fèi)用：借管理費(fèi)用-福利費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款然后轉(zhuǎn)出：借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出