1632735129 追問

2019-07-26 15:25

老師，我拿到這張發(fā)票應該如何做分錄？

張蓉老師 解答

2019-07-26 15:27

您好，借：銷售費用-倉儲費 借：應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款或其他應付款

1632735129 追問

2019-07-26 15:29

這張發(fā)票金額是52800元，是19年6月1日到19年11月30日的倉儲費，那我是一次性5萬多都記入銷售費用里呢，還是攤銷到6個月里呢？

張蓉老師 解答

2019-07-26 15:33

您好，如果7月利潤大的話可以一次入銷售費用。

1632735129 追問

2019-07-26 15:35

這種倉儲服務和庫房租賃費有什么區(qū)別嗎？

張蓉老師 解答

2019-07-26 15:42

您好，倉儲服務費與倉庫租賃費的區(qū)別，在涉稅方面考慮，以增值稅一般納稅人為例，如定義為倉儲管理服務的，取得收入一方應予按照6%稅率計繳增值稅；如定義為倉庫租賃的（不動產(chǎn)出租），采用一般計稅方式的則按照10%稅率計繳增值稅。

1632735129 追問

2019-07-26 15:47

老師，那我要是一次性記入銷售費用，到年底會算清繳要不要調(diào)整？我們的利潤在能控制范圍內(nèi)，老師建議我是一次性做費用還是該攤銷到6個月內(nèi)呢，哪種方法稅局更認可呢？

張蓉老師 解答

2019-07-26 15:54

您好，這種有正規(guī)發(fā)票的一般不會讓調(diào)整的，分6個月做費用的話，利潤表看上去就好看些。

1632735129 追問

2019-07-26 16:07

好老師，那我就分6個月做，老師，你看分6個月是不是需要2個分錄，我寫的對嗎？借待攤費用應交稅費進項稅，貸其他應付款，借銷售費用倉儲費貸待攤費用，對不？

張蓉老師 解答

2019-07-26 16:50

您好，是的，分6個月就是這樣做。