毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:07

進(jìn)材料呢？還有生產(chǎn)車間計(jì)件工資怎么做？

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:08

做內(nèi)賬的話，對(duì)方進(jìn)貨沒有增值稅發(fā)票給我，只有發(fā)貨單給我可以入賬嗎？

靖曦老師 解答

2019-07-30 10:09

您好，給你舉例看一下，材料采購賬務(wù)1：借：預(yù)付賬款-A單位  6000000

         貸：銀行存款            6000000

2：借：材料采購 甲材料 500000

             材料采購 乙材料  540000

             應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)銷稅額 176800

          貸：應(yīng)付票據(jù)   1216800

3：借：材料采購 甲材料 321600

            應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)銷稅額 54400

         貸：應(yīng)付賬款-C單位 374400

                現(xiàn)金 1600

4：借：材料采購 甲材料  6007000

            應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)銷稅額 102000

           貸：預(yù)付賬款-A單位 6000000

                  應(yīng)付賬款-A單位 102000

                 銀行存款 7000

（注：實(shí)際操作中，同一單位往來款可在一個(gè)明細(xì)內(nèi)核算，例 ：預(yù)付賬款里有A單位，就不必再在應(yīng)付賬款中設(shè)置A單位明細(xì)賬，直接在預(yù)付賬款A(yù)單位明細(xì)賬里登記相反方向即可）

5：借：材料采購-甲材料 31470.59

                            乙材料 33988.24

                            兩材料 18541.17

                  貸：銀行存款  84000

（計(jì)算方法按數(shù)量乘單價(jià)得出共同負(fù)擔(dān)運(yùn)費(fèi)的材料 款（不含稅），再用材料款所占比例分配全部運(yùn)費(fèi)，注意前面有1600元已經(jīng)直接計(jì)入了丙材料，最后算出各材料應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)，丙材料要減去已經(jīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)）

6：借：應(yīng)付票據(jù) 12168

         貸：銀行存款 12168

7：借：應(yīng)付賬款-C單位 374400

          貸：銀行存款  374400

8：借：原材料 甲材料

                         乙材料

                         丙材料

             貸：材料采購 甲材料 

                                    乙材料

                                     丙材料

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:11

用材料采購和原材料科目的區(qū)別是什么嘛？

靖曦老師 解答

2019-07-30 10:12

企業(yè)材料核算采用計(jì)劃成本就要用“材料采購”科目來核算，如果不是用計(jì)劃成本法，不用此科目，直接記入“原材料”科目就行。
  收到發(fā)票等結(jié)算單據(jù)，但材料還沒有收到并驗(yàn)收入庫，這種情況先記入“在途物資”。收到驗(yàn)收入庫的單據(jù)后再轉(zhuǎn)入“原材料”科目即可。

  原材料一般指驗(yàn)收入庫的材料，材料采購一般指在途或尚未驗(yàn)收入庫的材料。
“材料采購”是企業(yè)按計(jì)劃成本核算使用的科目。“原材料”科目是按實(shí)際成本核算使用的科目。

  企業(yè)材料核算采用計(jì)劃成本就要用“材料采購”科目來核算，只要在計(jì)劃成本下，不管材料是否入庫，都先記入材料采購。然后結(jié)轉(zhuǎn)采購成本。如果不是用計(jì)劃成本法，不用此科目，直接記入“原材料”科目就行。收到發(fā)票等結(jié)算單據(jù)，但材料還沒有收到并驗(yàn)收入庫，這種情況先記入“在途物資”。收到驗(yàn)收入庫的單據(jù)后再轉(zhuǎn)入“原材料”科目即可。

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:14

在途物資轉(zhuǎn)原材料的分錄麻煩教我寫一下，想想

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:14

謝謝

靖曦老師 解答

2019-07-30 10:55

實(shí)際成本法下：購買材料材料尚未入庫的：

  借：在途物資

  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

  貸：銀行存款

  收到時(shí)

  借：原材料

  貸：在途物資

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:57

做內(nèi)賬的話，對(duì)方進(jìn)貨沒有增值稅發(fā)票給我，只有發(fā)貨單給我可以入賬嗎？

靖曦老師 解答

2019-07-30 10:58

內(nèi)賬是自己公司內(nèi)部要求做賬，領(lǐng)導(dǎo)同意就可以入賬，不涉及發(fā)票不發(fā)票

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:59

如果外賬內(nèi)張一套賬的話行不行呢？

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:59

做外賬的話，對(duì)方進(jìn)貨沒有增值稅發(fā)票給我，只有發(fā)貨單給我可以入賬嗎？

靖曦老師 解答

2019-07-30 14:34

您好，不可以，可以記賬，但是沒法稅前抵扣，
內(nèi)外賬不可以一套賬