人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:09

噢，發(fā)錯(cuò)了，重新發(fā)了

答疑蘇老師 解答

2019-07-30 14:13

你好 解析的對(duì) 根據(jù)預(yù)估的退貨率沖減主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本 差額計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債科目 預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 所以產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 沖減所得稅費(fèi)用

人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:17

那為什么和教材的分錄不同啊。還沒實(shí)際發(fā)生就沖減嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-07-30 14:21

你好 是的 需要根據(jù)退貨率來沖減的 教材哪里的不一樣呢？

人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:23

我寫的分錄，就是根據(jù)教材寫的，題目里到了年末，也并沒有說要調(diào)整退貨率，教材P326，有例題的。

答疑蘇老師 解答

2019-07-30 14:26

你好 哪個(gè)應(yīng)收退貨成本前面沒有預(yù)計(jì)負(fù)債一級(jí)科目嗎？

人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:29

人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:29

沒有，你看一下呢

人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:30

完全沒有這個(gè)解析里的分錄，年末也沒說要重新評(píng)估退貨率

人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:30

怎么就變成收入減成本，等于預(yù)計(jì)負(fù)債了

答疑蘇老師 解答

2019-07-30 14:38

你好 這兩個(gè)分錄實(shí)際是一樣的道理 應(yīng)收退貨成本實(shí)際也是預(yù)計(jì)的 所以也要考慮產(chǎn)生的遞延所得稅

人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:42

噢，是嗎？完全沒有講到過

答疑蘇老師 解答

2019-07-30 14:44

你好 是的 同學(xué)可以對(duì)照一下看看

人生贏家貓狗雙全 追問

2019-07-30 14:45

就是在沒有改變退貨率的情況下，年末計(jì)算遞延的時(shí)候，應(yīng)該就是預(yù)計(jì)負(fù)債減去應(yīng)收退貨成本所得出來的余額再計(jì)算遞延是嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-07-30 14:47

你好 是的 你的理解正確