潘老師 解答

2019-07-31 08:43

有問題可以再交流，共同進(jìn)步

小北 追問

2019-07-31 09:13

所以后期確認(rèn)的時候就相當(dāng)于，我把欠稅務(wù)局的錢還了，然后算所得稅費用的時候再把那五萬加回來了，這樣理解對嗎

潘老師 解答

2019-07-31 10:36

后期確認(rèn)時候，借方:遞延所得稅負(fù)債 
                                    所得稅費用
                            貸方:應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅
再結(jié)合一下本章內(nèi)容理解一下看看
上期少交稅，這期多交稅，應(yīng)交稅費科目是增加的