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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-07-31 09:02

取得專票用于簡易計稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費，非正常損失不得抵扣，取得貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務這個方面發(fā)票是不能抵扣，別的都可以抵扣，普通發(fā)票，目前只有通行費電子普通發(fā)票是需要勾選認證抵扣，納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

  航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：

  鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：

  公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

???? 檸檬會計???? 追問

2019-07-31 09:11

你們說的抵扣的意思是指增值稅進項抵扣嗎？不包括企業(yè)所得稅稅前扣除？企業(yè)所得稅稅前扣除普票也可以是嗎

maize老師 解答

2019-07-31 09:16

是的額，我上面說的是增值稅抵扣，所得稅這個你只能去看下課程，說不完

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相關問題討論
你好 一般納稅人開普票出去的話 產生的增值稅銷項稅 也是可以用進項稅來抵扣的
2020-02-03 10:02:11
學員你好， 進項發(fā)票如果取得的是普通發(fā)票而不是專用發(fā)票， 是不可以抵扣進項稅的。
2019-01-28 12:28:58
一般納稅人給小規(guī)模開的普票，小規(guī)模不存在抵扣進項稅的情況
2020-04-29 13:51:37
你好，如果是和農民購買的農產品普票發(fā)票，一般納稅人按照 9%抵扣
2020-06-01 10:38:11
您好，一般納稅人取得普通發(fā)票不能抵扣。但是過路過橋費、銀行購買支票費可以抵扣。
2016-10-16 10:27:48
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