甜美的啤酒 追問

2019-07-31 16:42

老師你好，會(huì)計(jì)科目有限定性凈資產(chǎn)嗎？還有投資款轉(zhuǎn)出，掛到往來，如何平賬呢？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 16:44

你好，民間非盈利會(huì)計(jì)制度有這個(gè)科目啊，這個(gè)錢進(jìn)來了就是企業(yè)的錢了，出去就相當(dāng)于向企業(yè)借款，要么還進(jìn)來，不然怎么平啊

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 17:15

財(cái)務(wù)軟件里面沒有這個(gè)科目

徐阿富老師 解答

2019-07-31 17:17

你好，你是民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度嗎？這個(gè)制度里有這個(gè)啊

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 17:18

那就只能做到實(shí)收資本里面了。謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-07-31 17:20

你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？那就可以做在所得稅費(fèi)用里

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 17:37

放到費(fèi)用科目嗎？實(shí)收資本不可以嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 18:06

你好，我都說了，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做所得稅費(fèi)用科目，不是實(shí)收資本

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 18:24

是一筆資產(chǎn)，為什么要處理成所得稅費(fèi)用呢，還是不太懂這個(gè)

徐阿富老師 解答

2019-07-31 18:58

哦哦，你是投資款，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的計(jì)入實(shí)收資本，沒錯(cuò)的，剛才回答別的學(xué)員的所得稅問題，怎么發(fā)你這里了，不好意思，發(fā)錯(cuò)了。

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 21:30

投資款，是民辦非盈利企業(yè)，財(cái)務(wù)軟件執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也是計(jì)入實(shí)收資本嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 21:32

你好，是的，那只能記入實(shí)收資本科目，本來按照民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的做在非限定性凈資產(chǎn)的

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 21:49

徐老師，您好，還有一筆業(yè)務(wù)需要您指點(diǎn)一下。比如，企業(yè)從個(gè)人借款100元，一年利息10元，到期后，借款人說連本金和利息繼續(xù)借給企業(yè)。這時(shí)，企業(yè)把之前100元收據(jù)收回，賬務(wù)處理是沖之前的掛賬100元；又新開一張110元的收據(jù)給個(gè)人，這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢，這筆業(yè)務(wù)有什么問題嗎？第一，借：庫存現(xiàn)金    110    貸：其他應(yīng)付款   110     第二，借：庫存現(xiàn)金     100        
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用     10
貸：其他應(yīng)付款      110       分錄是不是這樣呢？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 21:59

你好，你第二個(gè)分錄應(yīng)該是錯(cuò)的，你先還給他，是借其他應(yīng)付款，借財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸庫存現(xiàn)金

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 22:08

還的時(shí)候，借：其他應(yīng)付款   100，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用    10 ，貸：庫存現(xiàn)金     
110  。借進(jìn)來，借：庫存現(xiàn)金  110，貸：其他應(yīng)付款   110。是這樣嗎？徐老師，這筆業(yè)務(wù)有沒有不正常的地方？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 22:12

最好的處理方法是直接借財(cái)務(wù)費(fèi)用  貸其他應(yīng)付款，不涉及現(xiàn)金

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 22:46

可是收據(jù)就是按現(xiàn)金開的，那賬務(wù)只能處理成現(xiàn)金吧？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 22:48

嗯，那也只能通過現(xiàn)金