加油吖 追問

2019-08-01 09:12

老師就是按圖片上這樣嗎？

莊老師 解答

2019-08-01 09:13

你好，是的，是這樣的，

加油吖 追問

2019-08-01 09:24

那老師我想問一下，我們委外加工的，加工費(fèi)用票是次月才能拿回來的，當(dāng)月加工的回來后當(dāng)月就賣出并結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那次月加工費(fèi)發(fā)票回來我怎么處理呢？

莊老師 解答

2019-08-01 09:36

你好，那加工費(fèi)可以預(yù)先計(jì)入成本費(fèi)用里，

加油吖 追問

2019-08-01 10:44

老師當(dāng)月可以按圖片那樣嗎？然后次月拿票回來就紅沖第一筆分錄，再做一筆一樣的分錄，這樣處理可以嗎？還是要把2和3分錄也紅沖再錄入一筆？

莊老師 解答

2019-08-01 11:29

你好，是的，是這樣的，非常正確

加油吖 追問

2019-08-01 11:44

那老師次月回來發(fā)票紅沖需要紅沖第一筆就可以了嗎？還是結(jié)轉(zhuǎn)成本的也需要紅沖？

莊老師 解答

2019-08-01 14:19

你好，紅沖第一筆就可以了，

加油吖 追問

2019-08-01 14:42

老師現(xiàn)在回來的票比暫估的少，我要怎么處理呢？

莊老師 解答

2019-08-01 15:00

你好，沖銷暫估的，按收到發(fā)票重新做賬，

加油吖 追問

2019-08-01 15:53

結(jié)轉(zhuǎn)成本的不用沖銷嗎？因?yàn)橹耙呀?jīng)按暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本了

莊老師 解答

2019-08-01 16:06

是否需要沖銷上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本，主要看你暫估入庫時(shí)的成本是否大于實(shí)際成本。

例如：暫估入庫100件*10元/件=1000元，分錄：

借：庫存商品(或者原材料) 1000

貸：應(yīng)付賬款/暫估入庫 1000

月末同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 1000 貸：庫存商品(原材料) 1000本月發(fā)票到了，實(shí)際單價(jià)是每件8元，分錄：

借：庫存商品(或者原材料) - 1000 

貸：應(yīng)付賬款/暫估入庫 -1000

結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)沖銷的暫估入庫怎么處理

同時(shí)做：

借：庫存商品(或者原材料) 800

貸：應(yīng)付賬款-XXXX公司 800

此時(shí)你的庫存商品(原材料)會出現(xiàn)貸方余額-200元，此時(shí)需要你同事調(diào)減主營業(yè)務(wù)成本：

借：主營業(yè)務(wù)成本 -200

貸：庫存商品(或者原材料) -200

也就是說：暫估入庫的金額與實(shí)際發(fā)票價(jià)格相等時(shí)，收到發(fā)票后可以不調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本。當(dāng)暫估入庫的金額與實(shí)際發(fā)票價(jià)格不相等時(shí)(大于或者小于)，應(yīng)酌情調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本，以最大限度的真實(shí)的反映最后的利潤。

暫估商品未做入庫但成本已結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)票到后怎么調(diào)整?

如果當(dāng)時(shí)估價(jià)較低，那么現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)成本即可。

借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)差額

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

加油吖 追問

2019-08-01 16:42

好的，懂了，謝謝老師

莊老師 解答

2019-08-01 17:21

你好，應(yīng)該的，祝你快樂