????娜 追問(wèn)

2019-08-01 10:53

每個(gè)月我們電費(fèi)都是預(yù)充值，供電根據(jù)實(shí)際用電量給我開具專票13%，我們?cè)俳o客戶開具轉(zhuǎn)售電發(fā)票6%，收取代付電費(fèi)，中間存在一定差額，是公司收取的用電損耗，該怎么弄，老師

郭老師 解答

2019-08-01 10:56

（1）自來(lái)水公司、電力公司向物業(yè)管理公司開具發(fā)票的，物業(yè)管理公司以自己名義向住戶開具發(fā)票的，屬于轉(zhuǎn)售水、電的行為，應(yīng)分別按照稅率或征收率繳納增值稅。
一般納稅人，銷售水費(fèi)稅率為13%，銷售電費(fèi)稅率為17%；小規(guī)模納稅人，銷售水、電費(fèi)征收率均為3%。
這個(gè)是最早的稅率
現(xiàn)在17的改13了

????娜 追問(wèn)

2019-08-01 11:12

老師我也是業(yè)務(wù)不熟，就覺得這樣是不對(duì)的，應(yīng)該是分別核算吧。現(xiàn)在稅務(wù)給公司核定的稅率是6%，我們能開據(jù)13%的發(fā)票嗎？

郭老師 解答

2019-08-01 11:16

你的物業(yè)管理是6%的吧
不是轉(zhuǎn)售電的

????娜 追問(wèn)

2019-08-01 11:36

老師，發(fā)票開的6％，上個(gè)月的專票已開具給對(duì)方，對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證了，是不是要在這個(gè)月紅沖，再重新確認(rèn)啊？

郭老師 解答

2019-08-01 11:46

是的，開負(fù)數(shù)發(fā)票，然后重新開