Vicky^ 追問

2019-08-02 10:11

老師。普票上個(gè)月開錯(cuò)稅率了 開成17 16的了 會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呢

maize老師 解答

2019-08-02 10:12

你現(xiàn)在開紅字之后再開藍(lán)字，這個(gè)需要之前做無票收入才可以

Vicky^ 追問

2019-08-02 10:14

老師 沒有無票收入。就是稅率開錯(cuò)了 怎么辦呢

maize老師 解答

2019-08-02 10:16

就開紅字負(fù)數(shù)發(fā)票，到時(shí)候稅局問就說開錯(cuò)發(fā)票

Vicky^ 追問

2019-08-02 10:17

會(huì)不會(huì)影響?zhàn)B生申報(bào)呢？負(fù)數(shù)我在保稅之前還是之后開呢

maize老師 解答

2019-08-02 10:19

增值稅發(fā)票稅率開具錯(cuò)誤，又跨月了，不能正常申報(bào)，怎么辦？

(一)納稅人處理方式

1.納稅人應(yīng)持《增值稅納稅申報(bào)表》等相關(guān)資料至辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口按適用稅率或征收率申報(bào)繳納增值稅;

2.次月開具紅字發(fā)票，再開具正確的藍(lán)字發(fā)票;

3.如形成多繳稅款，納稅人可以申請(qǐng)退稅，也可留抵后期應(yīng)納稅額。

4.稅控設(shè)備因申報(bào)比對(duì)不符被鎖定，納稅人應(yīng)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的異常轉(zhuǎn)辦單，到辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口解鎖稅控設(shè)備并清卡。

(二)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照《增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程(實(shí)行)》(稅總發(fā)〔2017〕124號(hào))的規(guī)定，由申報(bào)異常處理崗核實(shí)是否可以解除異常及解鎖稅控設(shè)備。

2.核實(shí)后可以解除異常的，應(yīng)按規(guī)定出具異常轉(zhuǎn)辦單，由辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口解鎖稅控設(shè)備。

3.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

Vicky^ 追問

2019-08-02 10:21

老師 稅盤還會(huì)被鎖定嗎？

maize老師 解答

2019-08-02 10:22

這個(gè)是稅局回復(fù)的，不知道你們那邊是不是

Vicky^ 追問

2019-08-02 10:42

老師 申報(bào)的時(shí)候是在網(wǎng)上呢 還是去稅務(wù)局呢？謝謝

maize老師 解答

2019-08-02 10:49

你先去你電子申報(bào)系統(tǒng)看可以申報(bào)不，不能申報(bào)會(huì)顯示的