Vicky^ 追問

2019-08-02 10:11

老師。普票上個月開錯稅率了 開成17 16的了 會不會有風險呢

maize老師 解答

2019-08-02 10:12

你現在開紅字之后再開藍字，這個需要之前做無票收入才可以

Vicky^ 追問

2019-08-02 10:14

老師 沒有無票收入。就是稅率開錯了 怎么辦呢

maize老師 解答

2019-08-02 10:16

就開紅字負數發(fā)票，到時候稅局問就說開錯發(fā)票

Vicky^ 追問

2019-08-02 10:17

會不會影響?zhàn)B生申報呢？負數我在保稅之前還是之后開呢

maize老師 解答

2019-08-02 10:19

增值稅發(fā)票稅率開具錯誤，又跨月了，不能正常申報，怎么辦？

(一)納稅人處理方式

1.納稅人應持《增值稅納稅申報表》等相關資料至辦稅服務廳綜合服務窗口按適用稅率或征收率申報繳納增值稅;

2.次月開具紅字發(fā)票，再開具正確的藍字發(fā)票;

3.如形成多繳稅款，納稅人可以申請退稅，也可留抵后期應納稅額。

4.稅控設備因申報比對不符被鎖定，納稅人應憑稅務機關出具的異常轉辦單，到辦稅服務廳綜合服務窗口解鎖稅控設備并清卡。

(二)稅務機關處理

1.稅務機關應按照《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程(實行)》(稅總發(fā)〔2017〕124號)的規(guī)定，由申報異常處理崗核實是否可以解除異常及解鎖稅控設備。

2.核實后可以解除異常的，應按規(guī)定出具異常轉辦單，由辦稅服務廳綜合服務窗口解鎖稅控設備。

3.主管稅務機關應按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細則和《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等相關規(guī)定進行處罰。

Vicky^ 追問

2019-08-02 10:21

老師 稅盤還會被鎖定嗎？

maize老師 解答

2019-08-02 10:22

這個是稅局回復的，不知道你們那邊是不是

Vicky^ 追問

2019-08-02 10:42

老師 申報的時候是在網上呢 還是去稅務局呢？謝謝

maize老師 解答

2019-08-02 10:49

你先去你電子申報系統(tǒng)看可以申報不，不能申報會顯示的