小米花 追問

2019-08-02 16:02

可是為什么工程施工一合同毛利余額是負(fù)啊，這個工程2018年9月份也過過來80萬的工程款的，現(xiàn)在的這個負(fù)1997816.60元就是上次的80萬和這次的1197816.60和，這個不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？一直負(fù)有事嗎？

晗老師 解答

2019-08-02 16:27

你平時在確認(rèn)收入和成本的時候，沒有5401的合同毛利科目借方數(shù)嗎？

小米花 追問

2019-08-02 19:59

沒有5401的合同毛利科目借方數(shù)呢呢，老師有科目借方數(shù)的憑證是什么樣的??？

晗老師 解答

2019-08-03 07:31

為什么你確認(rèn)的收入金額與結(jié)轉(zhuǎn)的成本相等？

小米花 追問

2019-08-03 09:46

老師，18年10月份的情況就是我們開岀去那個工程80萬發(fā)票，人家也付款過來80萬，我當(dāng)時的分錄是
借：銀行存款
貸：工程結(jié)算
借：工程結(jié)算
貸：工程施工一合同毛利
借：主營業(yè)務(wù)成本一合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅

晗老師 解答

2019-08-03 13:06

項(xiàng)目合同的毛利是核算在工程施工–合同毛利的借方，在竣工的時候轉(zhuǎn)入工程結(jié)算。每次確認(rèn)收入的時候分錄是:借主營業(yè)務(wù)成本  借工程施工–合同毛利  貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)–銷項(xiàng)稅