對于季度調(diào)整成本 是否可以先確認(rèn)成本 將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入待認(rèn)證 等下月直接轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額

答： 你好 可以這樣操作 ！

圖中(4)中說，無法確定該項進(jìn)項稅額的，按當(dāng)期外購項目的實際成本計算應(yīng)扣減的進(jìn)行稅額。請問老師，怎么計算應(yīng)扣減的進(jìn)項稅額呢？

答： 比如說你外購了100萬，現(xiàn)在這100萬材料被水淹了，毀損了，不能用了那你要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，就不是不讓抵扣了。你如果有當(dāng)時的發(fā)票，發(fā)票寫了進(jìn)項稅9萬，你直接按7萬減。如果沒有發(fā)票沒發(fā)確定當(dāng)時進(jìn)項稅額，你就按成本100*9%稅率計算應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

司針對中藥材部分的進(jìn)項稅額的確定是根據(jù)成本法按稅局核定的比例核算出進(jìn)項稅額，比如當(dāng)月按成本核算出50萬的中藥材進(jìn)項稅，這個賬務(wù)如何處理呢？

答： 一辦納稅人：借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 500000 貸：生產(chǎn)成本 500000 小規(guī)模納稅人： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--------應(yīng)交增值稅 500000 貸：生產(chǎn)成本 500000