小末 追問(wèn)

2019-08-02 17:25

也就是說(shuō)我每月直接做了借轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額，這樣是不對(duì)？

而是應(yīng)該進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄做了之后，得來(lái)的轉(zhuǎn)出未交增值稅金額？

那之前的賬務(wù)一直沒(méi)做這個(gè)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)分錄，現(xiàn)在也可以把之前累計(jì)未做的一起補(bǔ)做進(jìn)去？

轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額一直累加著，是沒(méi)關(guān)系的是嗎？

meizi老師 解答

2019-08-02 17:31

嗯 是的  你不能直接做轉(zhuǎn)出未交增值稅啊  你的金額來(lái)源都不對(duì) 你要先結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的 進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅還有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等科目 結(jié)轉(zhuǎn)后的余額在轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方體現(xiàn) 才是你要繳納的增值稅的。 嗯 可以這次結(jié)轉(zhuǎn)或者你年末一起來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)也行

小末 追問(wèn)

2019-08-02 17:41

那我直接做的這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄，在我補(bǔ)做進(jìn)銷(xiāo)結(jié)轉(zhuǎn)分錄后，轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)不會(huì)顯示重復(fù)的金額？我直接做的這個(gè)分錄就要沖銷(xiāo)掉？

小末 追問(wèn)

2019-08-02 17:54

留抵的進(jìn)項(xiàng)稅，也是一起在進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄里做一次結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

meizi老師 解答

2019-08-02 17:55

你好  你先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅還有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出之后你看具體的金額是貸方還是借方 如果和你計(jì)提的金額有差異 你就要調(diào)整之前計(jì)提的金額  不然到時(shí)怕你不平 或者你也可以按你上面說(shuō)的 你把之前做的沖銷(xiāo)了 在來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅 到未交增值稅里面去

小末 追問(wèn)

2019-08-02 17:58

這樣子對(duì)嗎？

小末 追問(wèn)

2019-08-02 17:59

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況就不用做那個(gè)分錄了吧？

meizi老師 解答

2019-08-02 18:08

嗯 是的 你沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就不用做的

小末 追問(wèn)

2019-08-02 18:25

我7月有負(fù)數(shù)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票和沖銷(xiāo)之前分錄重做的情況，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的時(shí)候，按照綠框里的合計(jì)數(shù)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是按照我實(shí)際開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)票去結(jié)轉(zhuǎn)？

小末 追問(wèn)

2019-08-02 18:26

還是說(shuō)用綠框減去第一個(gè)紅框的沖銷(xiāo)數(shù)得出的數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額？

meizi老師 解答

2019-08-02 18:33

你好  比如你當(dāng)月開(kāi)了10元銷(xiāo)項(xiàng)稅 你沖了或者負(fù)數(shù)銷(xiāo)項(xiàng)稅沖了1元 那么你就只有9元 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)按9元來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去

小末 追問(wèn)

2019-08-02 18:37

我第一個(gè)紅框的銷(xiāo)項(xiàng)票，票是沒(méi)錯(cuò)的，只是之前的人金額錄錯(cuò)了。所以我沖銷(xiāo)更正了下分錄。這個(gè)更正后的銷(xiāo)項(xiàng)稅，也要結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去嗎？是以前年度的了，繳納過(guò)稅了

meizi老師 解答

2019-08-02 18:38

你好 也要做結(jié)轉(zhuǎn) 不然你到時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)不平

小末 追問(wèn)

2019-08-02 18:42

那結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去了，我最后實(shí)際要繳納的增值稅數(shù)，根據(jù)這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)合計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去的數(shù)，不是不準(zhǔn)了嗎？

meizi老師 解答

2019-08-02 18:47

看你最后的金額 來(lái)結(jié)轉(zhuǎn) 你上面說(shuō)你錄錯(cuò)了又沖銷(xiāo) 你銷(xiāo)項(xiàng)稅就是一正一負(fù) 不影響你的最后的銷(xiāo)項(xiàng)稅余額的

小末 追問(wèn)

2019-08-02 18:51

但是一正一負(fù)的金額是不一樣的，我更正后的金額比更正前的小。
更正原因，就是之前的人把銷(xiāo)項(xiàng)稅那兒錄錯(cuò)了，沒(méi)有按照票面的稅錄。這個(gè)要怎么解決？

meizi老師 解答

2019-08-02 18:52

那最終的差異金額和當(dāng)期發(fā)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅分別 是要做結(jié)轉(zhuǎn)的   你本月挨著全部來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)  到時(shí)你檢查下是否有差異 和你申報(bào)表要一致