晴 追問

2019-08-03 12:35

這個月只有進(jìn)項，是不是借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項就可以了

凡凡老師 解答

2019-08-03 12:37

你好，是這樣的。如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評。

晴 追問

2019-08-03 12:38

只有進(jìn)項，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
借，應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有什么區(qū)別

凡凡老師 解答

2019-08-03 13:05

額，不好意思。剛剛說錯了，增值稅進(jìn)項稅額留抵這一科目，應(yīng)該體現(xiàn)的稅不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，等到后期可以抵扣來，再轉(zhuǎn)回。
而每個月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項稅額，最終都應(yīng)該轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅科目的。

晴 追問

2019-08-03 14:43

如果只有進(jìn)項，沒有銷項，這兩個分錄是不是都可以

凡凡老師 解答

2019-08-03 14:46

你好，不是的，是應(yīng)該做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
借，應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅、
這個分錄的

晴 追問

2019-08-03 14:54

那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額，什么時候用呢

凡凡老師 解答

2019-08-03 16:16

你好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額表示的是在增值稅營改增試點地區(qū)，原增值稅進(jìn)項有余額，不得在營改增試點后，抵減營改增業(yè)務(wù)的銷項稅額，應(yīng)增設(shè)應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額，從進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額。

晴 追問

2019-08-03 16:23

這個科目就是營改增期間的，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)不需要這個科目了是嗎

凡凡老師 解答

2019-08-03 16:24

你好，是的?，F(xiàn)在基本上沒有用這個科目了。如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評。

晴 追問

2019-08-03 16:44

月底只有進(jìn)項，進(jìn)項稅額可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，不做賬務(wù)處理

凡凡老師 解答

2019-08-03 17:19

你好，這個進(jìn)項項稅額結(jié)轉(zhuǎn)有的企業(yè)是月末結(jié)轉(zhuǎn)有的是年末結(jié)轉(zhuǎn)的。這個是企業(yè)自行制定的，但是如果是月末結(jié)轉(zhuǎn)的最好每個月都結(jié)轉(zhuǎn)，不管有沒有銷項稅額。這樣對于反應(yīng)每個月的進(jìn)項稅額銷項稅額比較直觀。

晴 追問

2019-08-03 18:27

只有進(jìn)項，在資產(chǎn)負(fù)債表哪表示呢，是在負(fù)債，應(yīng)交稅金出負(fù)數(shù)呢，還是其他流動資產(chǎn)出正數(shù)呢

凡凡老師 解答

2019-08-03 20:00

你好，在應(yīng)交稅金負(fù)數(shù)表示