梅子 追問

2019-08-04 10:00

老師，還想請問一下增值稅一般納稅人當月發(fā)生的進項稅額已經(jīng)做了賬務(wù)處理，但是進項發(fā)票沒認證要怎么處理？申報增值稅報表時要如何填寫進項稅額？目前公司還沒收入沒銷項只有進項

風(fēng)老師 解答

2019-08-04 10:40

沒有認證的不能填入申報表，只能次月認證之后才能填。沒銷項的情況下，進項可以做留抵，下月抵扣

梅子 追問

2019-08-04 11:47

沒有認證的進項的發(fā)票賬務(wù)可以先做賬務(wù)處理計入應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額再進行認證嗎？還是要等發(fā)票認證后才能進行賬務(wù)處理，賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)和認證發(fā)票的進項每月必須相等嗎？謝謝老師

風(fēng)老師 解答

2019-08-04 12:12

當月入賬時通常還沒有認證，月底統(tǒng)一拿去稅務(wù)局認證的，不過當月入賬發(fā)票若認證未通過，需要暫時調(diào)入待認證發(fā)票，賬務(wù)和申報表應(yīng)該保持一致