一縷陽光?? 追問

2019-08-05 09:08

老師,像代發(fā)工資如何做賬,比如發(fā)工地農民工工資,另外購進的一些材料等

軼塵老師 解答

2019-08-05 09:12

都是計入到成本里面    如果涉及材料   統(tǒng)一用工程施工-合同成本-人工/材料費 核算

一縷陽光?? 追問

2019-08-05 09:15

老師麻煩您說詳細點,代發(fā)農民工資如何做分錄

軼塵老師 解答

2019-08-05 09:24

1、工資計提（應發(fā)工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發(fā)工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數）
其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款。

一縷陽光?? 追問

2019-08-05 09:28

老師,我們是勞務公司，代發(fā)農民工工資而且這些農民工都不交社保的,還需要計提嗎？不是直接走成本嗎？

軼塵老師 解答

2019-08-05 09:47

不交社保的就不要計提啊    直接計入成本

一縷陽光?? 追問

2019-08-05 09:57

直接記入成本如何做分錄

軼塵老師 解答

2019-08-05 09:57

借勞務成本  代：應付職工薪酬

一縷陽光?? 追問

2019-08-05 10:15

還是要計提?為什么貸應付職工薪酬啊?直接銀行存款發(fā)的

軼塵老師 解答

2019-08-05 16:15

你用應付職工薪酬核算當做工資來發(fā)放，這樣更像一點。

一縷陽光?? 追問

2019-08-05 16:48

那是分兩步嗎？借工程施工貸應付職工薪酬、發(fā)放:借應付職工薪酬貸銀行存款

軼塵老師 解答

2019-08-05 16:49

是的 兩步走  計提和發(fā)放

一縷陽光?? 追問

2019-08-05 16:59

工程施工_勞務費/材料費期末是不是結轉到主營業(yè)務成本,能不能直接做主營業(yè)務成本呢？

軼塵老師 解答

2019-08-05 17:03

看你自己的項目 是建筑業(yè)的按照工程施工走  其他勞務  計入勞務成本     最后都是歸集到主營業(yè)務成本