飛天小能豆 追問

2019-08-05 09:08

沒有

maize老師 解答

2019-08-05 09:09

對(duì)方之前認(rèn)證么，認(rèn)證沒有給你紅字信息表你咋可以開紅字的，你之前藍(lán)字發(fā)票給對(duì)方么

飛天小能豆 追問

2019-08-05 09:17

這是之前老師的回答

maize老師 解答

2019-08-05 09:20

轉(zhuǎn)發(fā)福建稅務(wù)，如何開具紅字增值稅專用發(fā)票

 

增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票的申請(qǐng)流程分為三步：紅字信息表填開、接收校驗(yàn)通過信息表、銷售方開具紅字發(fā)票。納稅人可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統(tǒng)進(jìn)行申請(qǐng)操作。

 

第一步：填開并上傳《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》

兩種申請(qǐng)方式：購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)。

 

1、購(gòu)買方申請(qǐng)

 

(1)購(gòu)買方取得專票已抵扣情形：

購(gòu)買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，在填開《紅字信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

購(gòu)買方在當(dāng)期申報(bào)時(shí)依據(jù)《紅字信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。

 

注意：購(gòu)買方已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的選擇【已抵扣】；購(gòu)買方于非申報(bào)期已認(rèn)證通過但是未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，依然是選擇【已抵扣】，待申報(bào)期時(shí)需要申報(bào)抵扣該筆進(jìn)項(xiàng)稅額。

 

(2)購(gòu)買方取得專票未申報(bào)抵扣情形：

購(gòu)買方取得專用發(fā)票未申報(bào)抵扣，且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，填開《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

 

注意：購(gòu)買方未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的選擇【未抵扣】。

 

2、銷售方申請(qǐng)

 

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方，以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，銷售方填開《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

 

第二步：接收校驗(yàn)通過信息表

 

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編碼”的《紅字信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

 

納稅人也可憑《紅字信息表》電子發(fā)票信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《紅字信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。

 

特別提醒：填錯(cuò)的信息表未上傳時(shí)，可直接在開票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷。應(yīng)憑已開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》全部聯(lián)次和《作廢紅字發(fā)票信息表申請(qǐng)表》(加蓋公章)到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的作廢。

 

第三步：開具紅字專用發(fā)票

 

銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《紅字信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《紅字信息表》一一對(duì)應(yīng)。

特別提醒：沒有上傳成功的信息表可以重復(fù)進(jìn)行上傳，上傳成功也審核通過的信息表，沒有開具負(fù)數(shù)發(fā)票的前提下可以重新下載。

飛天小能豆 追問

2019-08-05 09:21

那我這是不能開嗎？還是怎么樣呢？

maize老師 解答

2019-08-05 09:24

你看你是上面哪種情況，我沒弄明白你是哪種情況 要是之前藍(lán)字發(fā)票沒有收回你開紅字發(fā)票需要給對(duì)方

飛天小能豆 追問

2019-08-05 09:44

我是銷售方，購(gòu)買方已經(jīng)做了紅字的，因?yàn)榘l(fā)票當(dāng)時(shí)認(rèn)證了的，然后紅字發(fā)票的那個(gè)后面二聯(lián)要寄過去給購(gòu)買方嗎？

maize老師 解答

2019-08-05 09:47

需要給對(duì)方寄過去，對(duì)方需要把這個(gè)貼紅沖憑證后面

飛天小能豆 追問

2019-08-05 09:52

那他是不是也要給我一個(gè)證明？

maize老師 解答

2019-08-05 09:56

不是開紅字信息表么，你找對(duì)方要這個(gè)，還要對(duì)方出一個(gè)為啥開紅字信息表證明

飛天小能豆 追問

2019-08-05 10:02

他這個(gè)不寄給我  意思就是他什么都不寄給我？

maize老師 解答

2019-08-05 10:10

什么他不寄給你，啥意思

飛天小能豆 追問

2019-08-05 10:12

他這個(gè)不寄給我嗎？

maize老師 解答

2019-08-05 10:15

需要對(duì)方寄給你啊，你找對(duì)方要

飛天小能豆 追問

2019-08-05 10:19

那如果他不寄給我  我這邊有影響嗎？

maize老師 解答

2019-08-05 10:22

那你紅字發(fā)票不給對(duì)方

飛天小能豆 追問

2019-08-05 10:23

好的  那這個(gè)應(yīng)該不影響吧？

maize老師 解答

2019-08-05 10:27

沒事，對(duì)方給你你再給對(duì)方，你把這個(gè)紅字信息表和紅字發(fā)票都貼你憑證后面入賬

飛天小能豆 追問

2019-08-05 12:50

開票人和復(fù)核人可以是同一人嗎

maize老師 解答

2019-08-05 12:53

收款人跟復(fù)核可以是同一個(gè)   復(fù)核跟開票不能為一個(gè)人  但是實(shí)際這個(gè)沒有文件規(guī)定，沒有看到文件