收到一張銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，我的科目只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這三個(gè)科目，請(qǐng)問我這張票的分錄怎么做?

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-08-05 14:24

你好采購時(shí)的分錄不變金額用負(fù)數(shù)

我是另一個(gè)你追問

2019-08-05 14:28

這張發(fā)票是委托供應(yīng)商加工的，6月份的時(shí)候已經(jīng)全部結(jié)轉(zhuǎn)成本了，現(xiàn)在紅沖，委托加工物資科目就是負(fù)數(shù)了，請(qǐng)問這個(gè)怎么辦呢？

玲老師解答

2019-08-05 14:30

那你紅字發(fā)票是按原來的金額沖的才對(duì) 只能是少不能是多

我是另一個(gè)你追問

2019-08-05 14:34

沒理解，我的意思是，6月份時(shí)候，不知道這張發(fā)票有問題，我就認(rèn)證并且入賬了，6月份也全部結(jié)轉(zhuǎn)了委托加工物資，7月份的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票有問題，后來供應(yīng)商開了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票過來，如果我按您說的紅沖，那委托加工物資科目就是負(fù)數(shù)了，我的紅字發(fā)票也肯定是是按原來的發(fā)票的金額沖的

玲老師解答

2019-08-05 14:44

開錯(cuò)了紅中后面他應(yīng)再給你再開正確的發(fā)票來的
你原來借委托加工物資1 00貸應(yīng)付賬款1 00
紅字借委托加工物資-1 00貸應(yīng)付賬款-1 00

我是另一個(gè)你追問

2019-08-05 15:26

老師，你的意思我懂了，那是我之前沒說清楚，是我們又審核了一遍，確定這張發(fā)票的的金額不應(yīng)該是我們付，所以沒有再重新開一張正確的發(fā)票給我們，因此會(huì)導(dǎo)致委托加工物資科目為負(fù)數(shù)，我的意思是這個(gè)負(fù)數(shù)怎么處理

玲老師解答

2019-08-05 15:28

負(fù)數(shù) 說明你們前面結(jié)轉(zhuǎn)的多了把多結(jié)轉(zhuǎn)的紅沖了你把委托加工物資結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去了你現(xiàn)在紅沖就沖那個(gè)科目