米米 追問

2019-08-06 17:35

一般納稅人

meizi老師 解答

2019-08-06 17:47

你好 一般納稅人的話如果是：本月繳納上月的增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
本月繳納當(dāng)月的增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款   計(jì)提附加稅 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等  繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款

米米 追問

2019-08-06 17:55

增值稅不計(jì)提，只計(jì)提附加稅？如果繳納上月的，增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，直接做的未交增稅里

meizi老師 解答

2019-08-06 18:03

你好  你增值稅是在做收入的時(shí)候貸方就要做增值稅的； 你要結(jié)轉(zhuǎn)才知道需要交納增值稅的金額的

米米 追問

2019-08-06 18:06

本月的本月繳納，也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

meizi老師 解答

2019-08-06 18:11

你好  是的也要結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

月末：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（未交稅金）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（已交稅金）

米米 追問

2019-08-06 18:19

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎

meizi老師 解答

2019-08-06 18:22

你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)  我上月因?yàn)槟銌柕氖且呀欢惤鸾Y(jié)轉(zhuǎn) 所以我只給你寫了已交稅金的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

米米 追問

2019-08-06 18:25

建筑施工企業(yè)，本月異地預(yù)交完增值稅及附加后，當(dāng)?shù)乩U納剩余增值稅及附加。整體分錄怎么做，我不太懂，包括各種計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)，有沒總結(jié)出來的

meizi老師 解答

2019-08-06 18:27

預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 附加稅的話 計(jì)入稅金及附加來計(jì)提  做繳納分錄就行

米米 追問

2019-08-06 18:33

那預(yù)交完后，當(dāng)?shù)乩U納怎么做，本月的繳納本月

meizi老師 解答

2019-08-06 18:34

你好   預(yù)繳的做應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅       本月繳納本月的做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金貸銀行存款

米米 追問

2019-08-06 18:38

本月的繳納剩余的有沒總結(jié)，全部的分錄

meizi老師 解答

2019-08-06 18:46

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款