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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-07 13:15

你好，這樣做調(diào)整分錄
1，借；銀行存款，貸；庫(kù)存現(xiàn)金 10000
2，借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸；庫(kù)存現(xiàn)金 10000

花開か半夏 追問(wèn)

2019-08-07 13:22

老師這樣調(diào)整后會(huì)不會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款對(duì)不上賬？因?yàn)?017年時(shí)沒(méi)有記銀行和現(xiàn)金日記賬，記賬至今銀行和現(xiàn)金日記賬與總賬相符，

鄒老師 解答

2019-08-07 13:22

你好，經(jīng)過(guò)這樣調(diào)整之后，銀行，庫(kù)存現(xiàn)金才會(huì)賬實(shí)一致的

花開か半夏 追問(wèn)

2019-08-07 13:32

老師，還有一筆是2017年時(shí)員工先打借款，然后為單位購(gòu)置了一些營(yíng)業(yè)用品，報(bào)銷時(shí)記借   主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸銀行存款，現(xiàn)在調(diào)整為①借 以前年度損益調(diào)整  貸其他應(yīng)付款②借 利潤(rùn)分配 貸以前年度損益  對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 13:50

你好，先打借款應(yīng)當(dāng)通過(guò)其他應(yīng)收款調(diào)整才是啊

花開か半夏 追問(wèn)

2019-08-07 14:20

2017年打借款時(shí)記J銀行存款一個(gè)人賬戶 D銀行存款一單位賬戶，報(bào)銷時(shí)記J主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  D銀行存款一個(gè)人賬戶，現(xiàn)進(jìn)行調(diào)整如下①紅字J銀行存款一個(gè)人賬戶 D銀行存款一單位賬戶  藍(lán)字J其他應(yīng)收款  D銀行存款一單位賬戶②報(bào)銷時(shí)調(diào)整為紅字J主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D銀行存款一個(gè)人賬戶  藍(lán)字J主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  D其他應(yīng)收款   對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 14:22

你好
正確分錄應(yīng)當(dāng)這樣做
打款到個(gè)人賬戶，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
個(gè)人報(bào)銷，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用，貸；其他應(yīng)收款

花開か半夏 追問(wèn)

2019-08-07 14:27

是的，2017年時(shí)會(huì)計(jì)計(jì)錯(cuò)了科目，現(xiàn)在調(diào)整，牽扯到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不知道正確的調(diào)整分錄怎么做？請(qǐng)您幫忙解答，因?yàn)橄挛绱咧鰣?bào)表，辛苦您了，擾了您一中午，非常感謝

鄒老師 解答

2019-08-07 14:30

你好
把你之前錯(cuò)誤的分錄做相反分錄沖銷，涉及損益的換成以前年度損益調(diào)整科目
然后做這個(gè)分錄
打款到個(gè)人賬戶，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
個(gè)人報(bào)銷，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用，貸；其他應(yīng)收款

花開か半夏 追問(wèn)

2019-08-07 15:15

老師，調(diào)整2017年個(gè)人報(bào)銷J主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D銀行存款這條分錄  J銀行存款D以前年度損益調(diào)整一主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  J以前年度損益調(diào)整D利潤(rùn)分配  J主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D其他應(yīng)收款   是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:21

你好，你最后一筆（ J主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D其他應(yīng)收款）是補(bǔ)做的正確分錄？

花開か半夏 追問(wèn)

2019-08-07 15:34

我的理解不知對(duì)嗎？因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本科目及方向不變，需要調(diào)整的是貸銀行存款調(diào)為貸其他應(yīng)收款，利潤(rùn)沒(méi)有變，如果不計(jì)最后一筆，利潤(rùn)就增加了，怎么也轉(zhuǎn)不過(guò)彎。

鄒老師 解答

2019-08-07 15:36

你好，如果是把之前分錄沖銷，然后做一筆正確分錄是你之前那樣處理

花開か半夏 追問(wèn)

2019-08-07 15:37

更正分錄為①紅字J主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D銀行存款   ②藍(lán)字J主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D其他應(yīng)收款  對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:40

你好，跨年更正，需要把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目
其他的是對(duì)的

花開か半夏 追問(wèn)

2019-08-07 17:01

那就是紅字不變，藍(lán)字J以前年度損益D其他應(yīng)收款

鄒老師 解答

2019-08-07 17:04

你好，是的，是這個(gè)意思

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你好，根據(jù)你的描述，先收到現(xiàn)金收入，然后存入銀行，是第一種方式
2022-10-10 19:57:37
你好，一般是開票的時(shí)候再確認(rèn)收入。先收錢的話，收到錢時(shí)借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：預(yù)收賬款，庫(kù)存現(xiàn)金存銀行后借：銀行存款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金，開票的時(shí)候借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
2021-09-10 15:23:55
你好，銷售額分錄是 借；庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 實(shí)現(xiàn)收入不是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)借方，而是應(yīng)當(dāng)計(jì)入貸方，收入在貸方表示增加的
2019-04-30 16:49:25
你好，是這樣處理的
2016-12-07 17:03:02
你好，如果是收到的貨款存入銀行了，算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020-07-27 16:29:56
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