LJJ 追問

2019-08-07 15:57

好的，月底可以只做一筆計提加計抵減的分錄嗎？還是有留抵的時候做分錄就要做一筆。我7月報稅的時候發(fā)現(xiàn)只報了認證發(fā)票的加計抵減，客運發(fā)票，動車票這部分的沒有算，那我是要不計提，并且去稅務局改報表嗎

莊老師 解答

2019-08-07 15:59

你好，已經(jīng)申報了，稅務局不讓改了，客運發(fā)票，動車票這部分的沒有算，這個月補算，

LJJ 追問

2019-08-07 16:01

動車和客運發(fā)票的這部分進項已報稅，只是加計抵減的金額只算了認證發(fā)票的，少了動車和客運發(fā)票的，那這種情況也補計提，和這個月報稅，加在加計抵減的里面就可以是嗎

莊老師 解答

2019-08-07 16:02

你好，是的，是這樣的，加在加計抵減的里面就可以

LJJ 追問

2019-08-07 16:06

我四月加計抵減沒有申報，但有繳稅，也交了加計遞減的部分，，六月稅務讓我去改報表，改加計遞減的部分502元，，七月去稅務局退稅，七月21，銀行賬戶收到退稅20.1，說是分批退稅。還有，我4-6的加計遞減沒有計提請問這一系列的的問題，要怎么做賬寫分錄

莊老師 解答

2019-08-08 06:56

你好，加計遞減的部分502元，借應交稅費－－應交增值稅（加計抵減）502，貸其他綜合收益502，借應交稅費－－未交增值稅502，貸應交稅費－－應交增值稅（加計抵減）502，銀行賬戶收到退稅20.1，借銀行存款20.1，貸應交稅費－－未交增值稅20.1