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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-08-07 16:51

你好，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費－－未交增值稅，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費－－未交增值稅，貸銀行存款

????顏 追問

2019-08-07 17:32

總包分包部分差額計稅這個分錄怎么寫呢

莊老師 解答

2019-08-07 17:38

第一步，總包與業(yè)主結(jié)算工程款，并全額開增值稅發(fā)票給業(yè)主時的賬務(wù)處理如下：

  借：銀行存款/應(yīng)收賬款

  貸：工程結(jié)算/主營業(yè)務(wù)收入

  應(yīng)交稅費——簡易計稅

  第二步，總包與分包結(jié)算未支付工程款給分包方且分包方未開增值稅發(fā)票給總包時的賬務(wù)處理如下：

  借：工程施工——合同成本（分包成本）

  貸：應(yīng)付賬款——分包方

  第三步，總包支付分包方工程并且總包收到分包方開具的增值稅發(fā)票時的賬務(wù)處理如下：

  借：應(yīng)付賬款——分包方

  貸：銀行存款

  同時，借：應(yīng)交稅費——簡易計稅[分包額÷（1+3%）×3%]

  貸：工程施工——合同成本（分包成本）[分包額÷（1+3%）×3%]

????顏 追問

2019-08-08 09:36

好的，謝謝老師

莊老師 解答

2019-08-08 09:42

你好，應(yīng)該的，祝你快樂

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你好 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免 或? 銀行存款??
2021-06-21 19:54:34
你好 1、小規(guī)模納稅人，計提增值稅分錄 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 2、小規(guī)模納稅人，計提附加稅分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
您好 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
2020-10-20 15:36:43
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
2018-03-13 11:46:16
1.銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費:應(yīng)交增值稅 2.計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 貸:應(yīng)交稅費——教育費附加 貸:應(yīng)交稅費——地方教育費附加 貸:應(yīng)交稅費——地方水利建設(shè)基金 3.-1繳納稅費時: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 3-2同時做: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借:應(yīng)交稅費——教育費附加 借:應(yīng)交稅費——地方教育費附加 借:應(yīng)交稅費——地方水利建設(shè)基金 貸:銀行存款 4.繳納印花稅時，不用計提， 借稅金及附加 貸:銀行存款
2019-05-27 20:31:26
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