樸老師 解答

2019-08-08 10:59

 借：管理費用—咨詢費 

  應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

  貸：應付帳款—B公司            

  應交稅費—代扣代繳增值稅       

  代扣代繳附征稅和預提所得稅：

  借：應付帳款—B公司   

  貸：應交稅費—代扣代繳城建稅       

  應交稅費—代扣代繳教育費附加     

  應交稅費—代扣代繳地方教育費附加

  應交稅費—代扣代繳預提所得稅    

  向境外支付咨詢費

  借：應付帳款—B公司  

  貸：銀行存款

kelly 追問

2019-08-08 11:06

意思是境外公司負擔代扣代繳的稅，匯算清繳時要調增包括增值稅附加稅所得稅的所有稅費？剩下的服務費可以稅前扣除？

kelly 追問

2019-08-08 11:06

可以記入成本嗎

樸老師 解答

2019-08-08 11:08

你們付出去的金額可以稅前扣除