秀麗的櫻桃 追問

2019-08-08 12:01

現(xiàn)在的核算科目是銷售費用，還是營業(yè)費用，新會計科目是不是不叫營業(yè)費用

張艷老師 解答

2019-08-08 12:02

是計入銷售費用，營業(yè)費用科目早就不用了。

秀麗的櫻桃 追問

2019-08-08 14:13

張老師:一般納稅人，歺飲企業(yè)，歺廳隔出一間茶房，這茶房是另一伙人，與我們搭伙，不收取任何費用，客人進歺廳吃飯，提供兔費大眾茶水，客人自愿點精品茶水喝收198元1壺茶水，歺廳收銀臺統(tǒng)一收費，月未按協(xié)議五五分成，7月份取得茶水收入2880元，折扣80元，贈送100元，應(yīng)收3060元，實收2700元。雙方各按50%分成，會計分錄分幾步走，怎么寫

張艷老師 解答

2019-08-08 15:36

這個分成的事情，再說，向客人提供茶水，這個發(fā)票誰開？還有搭伙人能否向您公司開具發(fā)票呢？

秀麗的櫻桃 追問

2019-08-08 16:08

歺廳開具發(fā)票，搭伙人不開，就按收入五五分，代扣除稅后給他，歺廳與搭伙人，分錄分幾步寫，怎寫

張艷老師 解答

2019-08-08 16:50

這樣的話，
收到茶水費后就是確認收入
借  庫存現(xiàn)金等
      貸  其他業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
支付分成款時，做
借  其他業(yè)務(wù)成本
      貸  庫存現(xiàn)金等（注意這里要取得搭伙人代開的勞務(wù)費發(fā)票，不然成本不好處理）