純靜如風(fēng) 追問

2019-08-08 12:58

老師，那補(bǔ)交的所得稅是直接從去年的未分配利潤里扣了款，今年季度再報(bào)預(yù)繳的企業(yè)所得稅里就不能體現(xiàn)出來了是嗎？利潤表里的減：所得稅費(fèi)用也是指的今年預(yù)交的所得稅費(fèi)用，和這個(gè)匯算清繳補(bǔ)交款沒有關(guān)系，我這樣理解對嗎？

張艷老師 解答

2019-08-08 13:41

那補(bǔ)交的所得稅是直接從去年的未分配利潤里扣了款，今年季度再報(bào)預(yù)繳的企業(yè)所得稅里就不能體現(xiàn)出來了是嗎？--是的，不體現(xiàn)出來的。
利潤表里的減：所得稅費(fèi)用也是指的今年預(yù)交的所得稅費(fèi)用，和這個(gè)匯算清繳補(bǔ)交款沒有關(guān)系，我這樣理解對嗎？---是的，是這樣理解的。

純靜如風(fēng) 追問

2019-08-08 14:28

執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，怎么做會(huì)計(jì)分錄合適？

張艷老師 解答

2019-08-08 15:32

直接使用利潤分配--未分配利潤科目，不通過以前年度損益調(diào)整科目了。

純靜如風(fēng) 追問

2019-08-08 16:52

謝謝老師

張艷老師 解答

2019-08-08 18:06

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利