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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-08-08 17:26

【稽核結果通知單】就是稅務部門派人對輔導期一般納稅人進行檢查、審核。主管稅務機關必須嚴格按照要求進行案頭審核、法定代表人約談和實地查驗工作。認定為一般納稅人并發(fā)售發(fā)票后一個月內，稅務機關要對企業(yè)經營和發(fā)票使用情況進行實地檢查、提供服務、跟蹤管理。每月對輔導期一般納稅人開具的發(fā)票進行認證。認證的發(fā)票比對相符時，出具《稽核結果通知單》。
一、交款時分錄 ：
借：應付賬款/預付賬款/應交稅金-待抵扣的進項稅
貸：銀行存款
認證完畢時分錄（報關費和代理費計入到銷售費用）：
借：庫存商品 （海關完稅價格+關稅）
借：應交稅費-應交增值稅
借：銷售費用-報關費代理費
貸：應付賬款-某公司/銀行存款
應付賬款/預付賬款/應交稅金-待抵扣的進項稅
認證完畢時分錄（報關費和代理費計入成本）：
借：庫存商品 （海關完稅價格+關稅+報關費+代理費）
借：應交稅費-應交增值稅
貸：應付賬款-某公司/銀行存款
貸：應付賬款/預付賬款/應交稅金-待抵扣的進項稅
二、或者是收到海關進口稅款單以后直接做，不管有沒有認證：
（報關費和代理費計入到銷售費用）
借：庫存商品 （海關完稅價格+關稅）
借：應交稅費-應交增值稅
借：銷售費用-報關費代理費
貸：應付賬款-某公司/銀行存款
（報關費和代理費計入成本）：
借：庫存商品 （海關完稅價格+關稅+報關費+代理費）
借： 應交稅費-應交增值稅
貸：應付賬款-某公司/銀行存款
3.登錄國稅網(wǎng)站，發(fā)票認證，海關進口增值稅專用繳款書，比對結果下載

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相關問題討論
你好，是一樣的，說法不同而已
2017-10-13 08:34:17
你好，是用進口增值稅專用繳款書的金額入賬，然后把關稅計入進口貨物成本?
2020-10-29 13:04:55
你好，關稅記入進口貨物的成本，增值稅需要錄入電子稅務局比對通過可以抵扣的
2019-07-24 16:38:43
步驟一：您直接點擊“增值稅（一般納稅人）”→→“進項發(fā)票管理”→→“新增”→→“海關進口增值稅專用繳款書”→→錄入海關繳款書信息→→“確定”； 　　步驟二：“輔助功能”→→“待比對海關繳款書管理”→→選中要認證的繳款書→→點擊“待比對信息導出”； 　　步驟三：導出后登錄電子稅務局→→“發(fā)票管理”→→“海關稽核”→→瀏覽選中之前導出的xml文件打開上傳；
2020-02-29 10:14:11
你好，可以去稅局大廳通過掃描認證的方式來抵扣增值稅銷項稅額
2019-05-31 15:51:23
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