鋼琴 追問

2019-08-09 09:59

那么將主產(chǎn)品和贈品開具在一張發(fā)票，所繳的增值稅就是主產(chǎn)品的增值稅。而稅法上所指的贈送商品，要視同銷售，這兩者是否有出入呢？

鋼琴 追問

2019-08-09 10:04

另外，若單獨(dú)贈品商品，屬于企業(yè)的日常經(jīng)營，即使視同銷售，那借方科目為“銷售費(fèi)用-贈品支出”，這個科目應(yīng)該可以稅前扣除的吧？
當(dāng)企業(yè)用于非日常的捐贈，且未通過政府或公益部門捐贈時，才使用”營業(yè)外支出“這個會計科目進(jìn)行核算，同時在匯算清繳時，要做應(yīng)納所得額調(diào)增的處理。

樸老師 解答

2019-08-09 10:09

不可以的，銷售費(fèi)用只要沒有發(fā)票都不可以稅前扣除
2.是的，營業(yè)外支出要調(diào)增