姜姜 追問

2019-08-09 15:09

票上是12354，實際付含保證金18154

姜姜 追問

2019-08-09 15:13

這個保證金怎么弄呢？

鄒老師 解答

2019-08-09 15:24

你好
預付，借；預付賬款，其他應收款（保證金），貸；銀行存款
取得發(fā)票，借；固定資產(chǎn)，貸；預付賬款 
保證金在其他應收款掛賬就是了

姜姜 追問

2019-08-09 15:27

那預付的時候直接做成
借預付賬款
貸銀行存款
收到票做
借固定資產(chǎn)
    稅-進項稅
貸預付賬款
    其他應收款

姜姜 追問

2019-08-09 15:28

這樣行嗎

鄒老師 解答

2019-08-09 15:32

你好，收到發(fā)票的時候保證金是抵消了應付款項？

姜姜 追問

2019-08-09 15:33

不是，就是預付的時候沒有把保證金另外提出來

鄒老師 解答

2019-08-09 15:38

你好，保證金沒有退回也沒有抵扣應付賬款，那就應當這樣做分錄的
收到票做
借固定資產(chǎn)
稅-進項稅
貸預付賬款

姜姜 追問

2019-08-09 15:44

那如果保證金以后退回，我預付的時候沒有把保險金另外提出來這個礙事嗎？

鄒老師 解答

2019-08-09 15:47

你好，預付的時候需要把保證金體現(xiàn)在其他應收款，而不能放在預付賬款核算的

姜姜 追問

2019-08-09 15:48

那我必須紅沖那一筆了？

鄒老師 解答

2019-08-09 15:52

你好，把第二筆按這個做分錄就是了
借固定資產(chǎn)
稅-進項稅
貸預付賬款