vivian 追問

2019-08-12 09:06

預(yù)交的增值稅呢，還有個稅怎么處理，可以寫詳細的會計分錄么，謝謝

樸老師 解答

2019-08-12 09:06

借 稅金及附加 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交城建稅附加稅

vivian 追問

2019-08-12 09:07

還有是否需要計提

樸老師 解答

2019-08-12 09:10

預(yù)繳的直接做就行

vivian 追問

2019-08-12 09:37

就直接應(yīng)交增值稅銷項稅么

vivian 追問

2019-08-12 09:37

個稅的計提也放入營業(yè)稅金及附加么

樸老師 解答

2019-08-12 09:39

你好，現(xiàn)在都是稅金及附加了

vivian 追問

2019-08-12 09:44

預(yù)交增值稅直接計入銷項稅么

樸老師 解答

2019-08-12 09:54

你好，計入已交增值稅

vivian 追問

2019-08-12 09:57

已交還是預(yù)交，這兩個有區(qū)別么

樸老師 解答

2019-08-12 10:07

你好，計入預(yù)繳，打錯字了，正要找你呢，“已交稅金”專欄，記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額； 
“預(yù)交增值稅”明細科目，核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)、采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目等，以及其他按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定應(yīng)預(yù)繳的增值稅額。

vivian 追問

2019-08-12 10:11

那這個增值稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2019-08-12 10:16

還是正常結(jié)轉(zhuǎn)的哦

vivian 追問

2019-08-12 10:31

不虛轉(zhuǎn)到未交增值稅么

樸老師 解答

2019-08-12 10:32

直接正常結(jié)轉(zhuǎn)了就行

vivian 追問

2019-08-12 10:32

好的，謝謝

樸老師 解答

2019-08-12 10:37

好的，不用客氣的哦