涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 15:15

18年7月交的費(fèi)用入到18年12月了，電子發(fā)票是18年7月的，我今年7月又交了個(gè)280，9月份申報(bào)時(shí)可以填寫(xiě)抵扣金額是280*2嗎？

maize老師 解答

2019-08-12 15:17

上面回復(fù)你了，可以抵扣，文件號(hào)我也發(fā)給你了

涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 15:33

抵扣分錄怎么寫(xiě)，老師，直接沖銷(xiāo)管理費(fèi)用還是入到營(yíng)業(yè)外收入？麻煩老師給下分錄

maize老師 解答

2019-08-12 15:34

 財(cái)會(huì)2016.22 借：管理費(fèi)用    
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)

涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 15:37

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
這個(gè)科目怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？老師

maize老師 解答

2019-08-12 15:39

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 15:45

這個(gè)280不是還在轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？這樣結(jié)轉(zhuǎn)不是只顯示抵減了管理費(fèi)用了嗎？，稅金沒(méi)有抵減呢？老師？

maize老師 解答

2019-08-12 15:54

你抵減的時(shí)候做的是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 月末做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 15:57

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
和
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
不是一個(gè)科目嗎？

maize老師 解答

2019-08-12 15:58

是的，這個(gè)是一個(gè)科目，后面結(jié)轉(zhuǎn)是沖掉這個(gè)

涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 16:13

年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，和進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)就會(huì)不平呀？

maize老師 解答

2019-08-12 16:15

你月度結(jié)轉(zhuǎn)就可以，不需要等年度

涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 16:18

月度結(jié)轉(zhuǎn)也是不平的吧？老師

maize老師 解答

2019-08-12 16:28

咋會(huì)不平啊，你那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額和減免稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去

maize老師 解答

2019-08-12 16:28

你們不需要交增值稅么，那抵減分錄不做

涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 16:39

要交增值稅呀，比如銷(xiāo)項(xiàng)1000，進(jìn)項(xiàng)200，減免560的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅是多少？未交增值稅多少？麻煩老師寫(xiě)下分錄

maize老師 解答

2019-08-12 16:41

借銷(xiāo)項(xiàng)稅額1000 貸進(jìn)項(xiàng)稅額200 減免稅額560 轉(zhuǎn)出未交增值稅240   ，借轉(zhuǎn)出未交增值稅240 貸未交增值稅240

涼涼涼 追問(wèn)

2019-08-12 16:47

您不是說(shuō)
月末做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額嗎？

maize老師 解答

2019-08-12 16:54

分開(kāi)做就是，借銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1000 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 200 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 200 ，借轉(zhuǎn)出未交增值稅560 貸減免稅額560