商務(wù)小楊 追問

2019-08-12 17:27

假如我去年管理費(fèi)是1000，這里后面的數(shù)字填成1000就行了么

商務(wù)小楊 追問

2019-08-12 17:28

這后面是不是做一步
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

鄒老師 解答

2019-08-12 17:33

你好，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，是這樣做分錄結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本1000，貸；勞務(wù)成本1000

商務(wù)小楊 追問

2019-08-12 17:38

我用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，那要怎么辦

鄒老師 解答

2019-08-12 17:40

你好，那你可以把以前年度損益調(diào)整科目換成利潤分配——未分配利潤科目核算

商務(wù)小楊 追問

2019-08-12 17:42

好呢，謝謝老師，還有個問題麻煩問下，一般納稅人，購進(jìn)產(chǎn)品產(chǎn)生的進(jìn)項稅當(dāng)月要不要結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-08-12 17:46

你好，需要做期末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額賬務(wù)處理的

商務(wù)小楊 追問

2019-08-12 17:55

就是有進(jìn)項稅和銷項稅都要結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-08-12 17:57

你好，是的，需要在期末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，進(jìn)項稅額的

商務(wù)小楊 追問

2019-08-13 10:19

老師，那我調(diào)整分錄就是借勞務(wù)成本1000，貸利潤分配未分配利潤1000，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借利潤分配未分配利潤1000，貸勞務(wù)成本1000么

鄒老師 解答

2019-08-13 10:27

你好，是的，是這樣處理

商務(wù)小楊 追問

2019-08-13 10:29

好呢，那我們結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅和銷項稅的時候都是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里么

鄒老師 解答

2019-08-13 10:36

你好，是的，是這樣的

商務(wù)小楊 追問

2019-08-13 10:37

那如果進(jìn)項稅大于銷項稅具體怎么處理

鄒老師 解答

2019-08-13 10:42

你好，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

商務(wù)小楊 追問

2019-08-13 10:46

就是前面把進(jìn)項稅和銷項稅都結(jié)轉(zhuǎn)了以后做這步么

鄒老師 解答

2019-08-13 10:48

你好，這個就是把進(jìn)項，銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄

商務(wù)小楊 追問

2019-08-13 10:50

不好意思，老師，我有點暈，是不是就是在進(jìn)項大于銷項的時候我只要做剛剛您發(fā)的這個分錄就行了

鄒老師 解答

2019-08-13 10:52

你好，進(jìn)項大于銷項的時候只需要做這個分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）