你好同學(xué)，我們給他們付款時(shí)按10%先在（在內(nèi)地納稅）納稅后再轉(zhuǎn)走，

建議系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下稅務(wù)實(shí)操課程

《征管法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：納稅人到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)持稅務(wù)登記證副本和所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)填開的《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》，向營(yíng)業(yè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)登記，接受稅務(wù)管理。納稅人外出經(jīng)營(yíng)，在同一地累計(jì)超過180天的，應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)地辦理稅務(wù)登記。 　　另?yè)?jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于換發(fā)稅務(wù)登記證件有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（國(guó)稅發(fā)[2006]104號(hào)）第三條的規(guī)定，對(duì)外來(lái)經(jīng)營(yíng)的納稅人（包括超過180天的），只辦理報(bào)驗(yàn)登記，不再辦理臨時(shí)稅務(wù)登記。據(jù)此對(duì)于未在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，施工企業(yè)采用由機(jī)構(gòu)所在地開具《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》（以下簡(jiǎn)稱《外經(jīng)證》），經(jīng)工程所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)驗(yàn)登記后，按照營(yíng)業(yè)稅暫行條例規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，由工程所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具工程款發(fā)票并申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅等相關(guān)稅費(fèi)。 　　若施工企業(yè)在工程所在地設(shè)立二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，則要按規(guī)定辦理稅務(wù)登記。《稅務(wù)登記管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局令 第7號(hào)）第十條規(guī)定：企業(yè)，企業(yè)在外地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的場(chǎng)所，個(gè)體工商戶和從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的事業(yè)單位，領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（含臨時(shí)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照）的，應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)申報(bào)辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)稅務(wù)登記證及副本（含臨時(shí)稅務(wù)登記證及副本）。所以，施工企業(yè)在建筑勞務(wù)所在地的分支機(jī)構(gòu)，并不是一個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)臨時(shí)管理對(duì)象。工程發(fā)生地設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)向工程所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記并提供非法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和總機(jī)構(gòu)出具的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)有效證明，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)管理。

資料齊全，一兩天時(shí)間就辦了，如果資料不齊就不好說了。需要交增值稅、增值稅的附加稅、個(gè)稅，企業(yè)所得稅，按開票金額計(jì)算繳納，先預(yù)繳稅款，項(xiàng)目完工后再清繳稅款處理。

一、增值稅 含稅金額*3%/1.03=增值稅銷項(xiàng)稅額 也是屬于應(yīng)交的增值稅 如果是查賬征收的企業(yè)，就是按此數(shù)交增值稅，如果是季度收入小于30萬(wàn)元，免交增值稅，如果是大于30萬(wàn)元，正常交增值稅 二、增值稅的附加稅，城建稅市區(qū)7%，縣城是5%、村鎮(zhèn)是1%；教育費(fèi)隊(duì)?是3%，地方教育附加是2% 按正常應(yīng)交的增值稅計(jì)算增值稅的附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加） 再做減免稅的分錄，如果是季度收入小于30萬(wàn)元，增值稅附加稅全免，如果是收入大于30萬(wàn)元，減半征收增值稅的附加稅 三、按利潤(rùn)表交企業(yè)所得稅