老師，我們所得部去年虧損5.6萬，今年1季虧損2.5萬，2季度虧損1萬，3季度盈利了4.5萬，那我3季度就按4.5萬應納稅所得額計算繳納所得稅，等明年匯算時再彌補5.6萬嗎？現(xiàn)在繳納的所得稅明年再退稅嗎？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-08-13 17:12

這個3季度看的是1-9月累計數(shù)，是盈利4.5么，先去彌補虧損4.5

37度追問

2019-08-13 17:14

是的，4.5萬是盈利，彌補1-6月虧損后還有余額1萬，那就按1萬先預繳，明天匯算再退稅，再去彌補5.6萬嗎

maize老師解答

2019-08-13 17:19

不是啊，預繳就可以先去彌補虧損再盈利再交啊

37度追問

2019-08-13 17:20

5.6萬是以前年度的虧損，是不是應該等匯算清繳的時候再彌補

maize老師解答

2019-08-13 17:22

不是，我上面回復你啊，你預繳就可以先去彌補以前年度虧損啊，2季度申報填寫是1-6月累計數(shù)，你這個彌補虧損就是去年匯算清繳上面虧損

maize老師解答

2019-08-13 17:23

累計預繳法申報企業(yè)所得稅和個人所得稅啊，1季度申報是1-3月，2季度申報是1-6月，3季度申報是1-9月，4季度申報是1-12月

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