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- 送心意
暖暖老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2019-08-14 13:58
當(dāng)月繳納社保跟住房公積金需要計(jì)提
計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)社保（單位承擔(dān)部分）時(shí)：借：成本費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬—— 養(yǎng)老保險(xiǎn) 應(yīng)付職工薪酬—— 醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)付職工薪酬—— 失業(yè)保險(xiǎn)計(jì)提工資時(shí)：借：成本費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬—— —工資 發(fā)工資（代扣個(gè)人承擔(dān)部分）時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—— 工資 貸：其他應(yīng)付款—— —社會保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交個(gè)人所得稅 用銀行存款繳納社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—— —養(yǎng)老保險(xiǎn) 應(yīng)付職工薪酬—— —醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)付職工薪酬—— —失業(yè)保險(xiǎn)其他應(yīng)付款—— —社會保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))貸：銀行存款 繳納個(gè)人所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款
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1. 計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2017-04-10 14:26:32
您好
計(jì)提
借：管理費(fèi)用——工資
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
銀行存款
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
貸：銀行存款
2019-05-13 09:43:35
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2016-08-22 15:19:01
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2020-06-10 09:12:54
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