樹文化 追問

2019-08-15 10:32

是的老師

樹文化 追問

2019-08-15 10:34

這個圖片中轉(zhuǎn)出未交增值稅本期借方發(fā)生額14054.16怎么算出來了？

meizi老師 解答

2019-08-15 10:40

月末：1.結轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額2.結轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 3.結轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 （有進項稅轉(zhuǎn)出就做這個  沒有就不做） 4.計算進項稅和銷項稅結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的借貸方的余額  ；如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，5.如果進項稅和銷項稅結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅后 借貸方科目余額在貸方,代表應該繳納的, 在做結轉(zhuǎn)：借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。 你可以好好看看上面分錄 理解下
 按這個來結轉(zhuǎn)