我公司2018年12月份產(chǎn)品入庫結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本時多結(jié)轉(zhuǎn)3000元，2019年應該怎么調(diào)整？當時分錄:借庫存商品38000，貸:生產(chǎn)成本38000，正確金額應該是35000

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-08-20 08:34

借：以前年度損益調(diào)整
貸：對應科目

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

遠方追問

2019-08-20 08:37

2018年12月結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時，分錄是:借主營業(yè)務(wù)成本35000，貸，庫存商品35000，我的意思是當時產(chǎn)品入庫時多結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本3000元，也是按上面分錄調(diào)整嗎？

軼塵老師解答

2019-08-20 17:01

借：庫存商品 3000
貸：以前年度損益調(diào)整 3000
貸：利潤分配-未分配利潤 3000
借：以前年度損益調(diào)整 3000

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