小云朵海南 追問

2019-08-20 16:04

老師我是問給我解釋為什么利潤表這里的主營業(yè)務(wù)成本是30466.6，不是30466.6-2514-12717，=15235.6，這分錄利潤表的成本對嗎

月月老師 解答

2019-08-20 16:20

你好，主營業(yè)務(wù)成本是損益類科目。你的2514和12717只是發(fā)生了成本，還沒有支付而已，是負債和資產(chǎn)的關(guān)系
舉例
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅
這是錢還沒有收到，確認了收入。當(dāng)錢收到是資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換。

小云朵海南 追問

2019-08-20 16:47

老師是已經(jīng)支付了的啊，利潤表成本是掛多少就多少嗎？我以為是掛成本了30466.6了，做了那黃色的兩筆，利潤表的主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是30466.67-2514-12717的那老板我以上分錄利潤表成本這么多對嗎，我是剛學(xué)的基礎(chǔ)不太扎實

月月老師 解答

2019-08-20 16:53

你好，確認收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。付給咨詢師的金額可以確認為成本。

小云朵海南 追問

2019-08-20 17:01

那是沒問題？

月月老師 解答

2019-08-20 17:39

你好，可以的，沒問題的。