ding_vF54n 追問

2019-08-21 12:57

有專項資金下來，可能沒有結(jié)轉(zhuǎn)吧，這個情況我怎么處理。我現(xiàn)在填清算表可以嗎。還有一個就是那筆應(yīng)付賬款好像是但是拿了票入賬的，那時要檢查專項資金，然后本來也是要跟其他公司合作的，貨一直沒給，賬一直掛著，就是沒有真實業(yè)務(wù)。我是把它沖了還是怎樣比較好呢，那筆業(yè)務(wù)是14年的

鄒老師 解答

2019-08-21 13:08

你好，有資金就償還，沒有資金無法償還，就需要把應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入核算 
先做分錄，然后做清算表格的填寫
報表只能有貨幣資金，所有者權(quán)益有余額
不是真實的業(yè)務(wù)，就需要把之前所做的分錄沖銷的

ding_vF54n 追問

2019-08-21 13:18

會有影響嗎，那筆分錄是14年的，它的分錄是借管理費用，貸應(yīng)付賬款，跨年了，我是直接沖還是怎樣。在建工程那里我應(yīng)該怎么做分錄。我看他們是那時有專項資金下來，然后然后就裝了個廣告牌還是怎樣，就借在建工程，貸銀行存款

鄒老師 解答

2019-08-21 13:36

你好，不需要支付的應(yīng)付賬款就這樣做分錄，借；應(yīng)付賬款，貸；營業(yè)外收入
廣告牌應(yīng)當(dāng)計入費用，而不是通過在建工程科目核算啊

ding_vF54n 追問

2019-08-21 13:41

但是應(yīng)付賬款那邊是沒有實際發(fā)生的，那時要檢查，一開始想跟那家企業(yè)合作，后面貨一直沒給我我們，我們拿到發(fā)票一直掛著?，F(xiàn)在注銷才問他們。我現(xiàn)在是把那個業(yè)務(wù)沖了還是怎樣，算虛開發(fā)票嗎

鄒老師 解答

2019-08-21 13:49

你好，如果不是真實的業(yè)務(wù)導(dǎo)致應(yīng)付賬款掛賬，那應(yīng)當(dāng)做相反分錄沖銷才是的

ding_vF54n 追問

2019-08-21 13:50

跨年了直接沖可以嗎？那筆費用一直掛著現(xiàn)在注銷就沖，有沒有問題

鄒老師 解答

2019-08-21 13:54

你好，可以沖銷，涉及損益科目的，通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了 
之前 是虛假的掛賬，現(xiàn)在沖銷是沒有問題的

ding_vF54n 追問

2019-08-21 13:56

是借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整嗎？這么跳要什么附件嗎

鄒老師 解答

2019-08-21 14:03

你好，是的，附件就是之前錯誤分錄的復(fù)印件

ding_vF54n 追問

2019-08-21 14:18

老師那我那分錄對嗎？還有我調(diào)整摘要怎么寫呢，有點怪，畢竟是把它全沖，根本就沒有這筆業(yè)務(wù)

鄒老師 解答

2019-08-21 14:18

你好，分錄是對的，摘要可以是調(diào)整某某月份第多少號憑證

ding_vF54n 追問

2019-08-21 14:25

老師那我做了調(diào)整分錄，我19年的年報只是針對19年的數(shù)，就是沒有影響當(dāng)期損益。如果我同事沒有把那個沒有實際發(fā)生業(yè)務(wù)的發(fā)票入賬的話，14年是要交企業(yè)所得稅的，現(xiàn)在要補嗎

鄒老師 解答

2019-08-21 14:26

你好，做了調(diào)整分錄
是需要去調(diào)整之前分錄所屬年份報表調(diào)整才是的

ding_vF54n 追問

2019-08-21 14:28

啥意思？就是我調(diào)整2014的分錄，我要把2014年報重新上報嗎？然后要交稅補交

鄒老師 解答

2019-08-21 14:29

你好，就是現(xiàn)在調(diào)整2014年的分錄，需要去做2014年所得稅的更正申報

ding_vF54n 追問

2019-08-21 14:30

那不很麻煩，我可以直接沖嗎

鄒老師 解答

2019-08-21 14:32

你好，不可以直接在今年通過損益科目沖銷的，而是應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目來沖銷的